Question

计提工资社保会计分录怎么做

Answer 1

计提时，
      借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资 ，
      生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金 ，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保，
      贷:应付职工薪酬-工资，
      应付职工薪酬-住房公积金(企业承担部分)，
      应付职工薪酬-社保(企业承担部分);
      发放工资时，
      借:应付职工薪酬-工资，
      贷:银行存款其他应付款-社保(个人承担部分)，
      其他应付款-住房公积金(个人负担部分)，
      应交税费-应交个人所得税;
      缴纳社保和申报个税，
      借:应交税费-应交个人所得税，
      应付职工薪酬-住房公积金(企业承担部分)，
      应付职工薪酬-社保(企业承担部分)，
      其他应付款-住房公积金(个人负担部分)，
      其他应付款-社保(个人承担部分);
      贷:银行存款。