Question

会计的一个计算题

某企业200X年10月31日库存现金期末余额为2000元，11月发生下列有关库存现金的经济业务：
1、1日，银行提取现金3500元备用
2、2日，李明预借差旅费3000元，以现金支付。
3、3日，以现金支付业务招待费285元
4、8日，李明报销差旅费，退回借现金100元
要求；根据上述资料登记库存现金日记账
库存现金日记账
200X年 凭证记号 摘要 对方科目 收入 支出 余额
月 日

Answer 1

月 日 凭证号 摘要 对方科目 收入 支出 余额
11月1日 1# 提现金 银行存款 3500 5500
11月2日 2# 预借差旅费 其他应收款 3000 2500
11月3日 3# 付招待费 管理费用 285 2215
11月8日 4# 收回预借差旅费 其他应收款 100 2315
其中2#凭证 分录为：借：其他应收款-职工 3000
贷：现金 3000
4#凭证分录为 借：管理费用-差旅费 2900
现金 100
贷：其他应收款-职工 3000