Question

企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）如何填写？

我企业是一般纳税人，今年第二季度即4-6月有利润20000元，可是累计即1-6月合计亏损280000元，请问第二季度所得税申报表怎样填？是否缴税？谢谢！

Answer 1

Answer 2

行次
项
目
本期金额
累计金额
1
2
营业收入
*1
#1
3
营业成本
*2
#2
4
实际利润额
20000
-280000
5
税率（25%）
25%
25%
6
应纳所得税额
5000
0
7
减免所得税额
8
实际已预缴所得税额
--
--
9
应补（退）所得税额
--
0
*1，*2分别填报4-6月利润表中的“主营业务收入”+其他业务收入合计数与“主营业务成本”+“其他业务成本”合计数；#1，#2分别填报1-6月利润表中的“主营业务收入”+其他业务收入累计数与“主营业务成本”+“其他业务成本”累计数。是否缴税看第9行“应补（退）所得税额”栏，因此，贵公司不需要交纳企业所得税。