Question

一道会计题，请大家帮忙！谢谢

我公司销售一批免费的化肥，销售额为10000元。请列出一般纳税人和小规模纳税人的做帐过程，请列明细科目。谢谢！
是免税的化肥，还要分开税金？可是不用交税的呀，这样做就会挂有应交税呀，可这税不用交的。

Answer 1

一般纳税人（以税率17%计）

Dr:现金（或银行存款或应收帐款） 10000
Cr：商品销售收入 8547
应交税金\应交增值税\销项税金 1453

小规模纳税人（以税率4%计）
Dr:现金（或银行存款或应收帐款） 10000
Cr：商品销售收入 9600
应交税金\应交增值税 400