Question

求 会计题 解答！！！急

某公司201*年1月购进生产设备一套总价款117000元，增值税专用发票上注明的税款17000元，当月采购的货物总价351000元，专用发票上注明的税款51000元，购进货物当月全部销售，该批货物价税合计585000元，随销售货物一起向客户发放了价值11700元的样品一批（按照市场惯例，样品不向客户收款，样品为该公司当月以8000元价格从一个规模纳税人处购入）上述款项匀以银行转账方式收付完毕
要求分别按照公司是一般纳税人和小规模纳税人来完成下列两个业务：1： 对上述事项作出恰当的会计处理
2：计算当月应纳增值税额

Answer 1

1. 小规模
   

   借：库存产品           407767

         应交税金- 增值税-   68，233

       贷：银行存款             476000

   借：主营业务收入   567961.17

          应交税金-增值税  17038.83

        贷：银行存款         585000
   

   借：主营业务成本    407767

         贷：库存产品      407767

   无增值税

2. 一般纳税人

   借：库存产品           407767

               应交税金- 增值税   68，233

             贷：银行存款             476000

       借：主营业务收入   500000

              应交税金-增值税  85000

               贷：银行存款       585000

     借：主营业务成本   407767

             贷：库存产品    407767

      按照增值税缴纳税金，

借：营业税金及附加      62012.04

   贷：应交税金-城建税 36173.69

         其他应交款-教育经费  15503.01

                          -地方教育经费附加 10335.34

借：应交增值税   516767

       贷：银行存款    516767

借：应交税金-城建税 36173.69

         其他应交款-教育经费  15503.01

                          -地方教育经费附加 10335.34

   贷：银行存款 36173.69

这道题，貌似是课本上的，实际经营时，小规模的要做增值税进项转出，大概缴纳10%的增值税，国税就不会追究了，你的题目如果缴纳，跟一般纳税人的做法一样