Question

求帮做下面的会计分录，初学会计学，做了一半就不懂了

(12)以下的就不懂了，求前辈解答，感谢！

北京市欣羽空调厂2007年12月11日—31日发生的交易或事项如下：
(1)12月11日,北京市欣羽空调厂向银行错款20万，存入银行账户。
(2)12月12日，北京市欣羽空调厂签发现金支票，金额800元，以备零星使用。
(3)12月12日，北京市欣羽空调厂购买办公用品两批,价值总计1200元,以现金支付,经办人员前来报销。
(4)12月13日,北京市欣羽空调厂销售给上海华星股份有限公司I型单冷空调500台,单价880元,II型冷暖空调300台,单价1670元,开出增值税专用发票一张,并支付铁路运杂费1450元。
(5)12月13日，北京市欣羽空调厂开出转账支票支付电话费2380元。
(6)12月14日，北京市欣羽空调厂向胜阳公司购入钢材,验收入库。
(7)12月15日，北京市欣羽空调厂销售材料一批,金额702元,以现金收讫。
(8)12月15日，报销职工医药费,以现金付讫,金额616元。
(9)12月16日，北京市欣羽空调厂向胜阳钢铁公司购买0.5MM钢板一批,金额81900元，货款未付。
(10)12月17日，北京市欣羽空调厂采购员陈明去天津采购,预支差旅费1500元，以现金付讫。
(11)12月18日，银行结算1-3月份银行贷款利息14000元。
(12)12月20日,北京市欣羽空调厂采购员陈明出差归来.报销差旅费1300元,并退回多余款项。
(13)12月21日，北京市欣羽空调厂销售给石家庄华光公司II型冷暖空调1300台，单价1700元，垫付运杂费1150元，办理托收。
(14)12月22日，北京市欣羽空调厂预付下季度报刊杂志费800元，以现金支付。
(15)12月22日,北京市欣羽空调厂向沈阳机械总厂购入空调电动机机芯,材料尚未到达，贷款通过银行存款支付。
(16)12月24日，北京市欣羽空调厂向沈阳机械总厂购入的空调电动机机芯到达，验收入库。
(17)12月25日，北京市欣羽空调厂签发转账支票一张，支付广告费2300元。
(18)12月26旦，北京市欣羽空调厂签发现金支票一张，提取现金，以备发工资。
(19)12月28日，北京市欣羽空调厂以银行存款支付本月社会保险金。
(20)12月29日，北京市欣羽空调厂向北京机械二公司购买加紧螺栓钢管一批，货款已付，材料未到。
(21)12月30日，北京市欣现空调厂购买一台无须安装的机器设备。
(22)12月31日，结转本月发出材料成本。
(23)12月31日，分配本月工资。
(24)12月31日，结转本月销售成本。
(25)12月31日，月末计提固定资产折旧。其中管理部门用固定资产2486200元，月折旧率10.5‰，生产部门用固定资产7050000元，月折旧率10‰。
(26)将制造费用转入生产成本，其中I型空调在产品负担40%，II型空调在产品负担60%。
(27)结转本期损益。
(28)将本期损益转入“本年利润”。
(29)计算所得税费用（接25%计提，假设无所得税调整项目）。
(30)计提盈余公积（按10%计提）。
(31)将“本年利润”科目余额转入“利润分配——未分配利润”科目。

(12)以下的就不懂了，求前辈解答，万分感谢！

Answer 1

北京市欣羽空调厂2007年12月11日—31日发生的交易或事项如下：
(1)12月11日,北京市欣羽空调厂向银行错款20万，存入银行账户。
借：银行存款 200000
贷：短期借款（或长期借款） 200000

(2)12月12日，北京市欣羽空调厂签发现金支票，金额800元，以备零星使用。
借：库存现金 800
贷：银行存款 800
(3)12月12日，北京市欣羽空调厂购买办公用品两批,价值总计1200元,以现金支付,经办人员前来报销。
借：管理费用—办公用品 1200
贷：库存现金 1200

(4)12月13日,北京市欣羽空调厂销售给上海华星股份有限公司I型单冷空调500台,单价880元,II型冷暖空调300台,单价1670元,开出增值税专用发票一张,并支付铁路运杂费1450元。
借：应收账款—上海华星 94100
贷：主营业务收入 80427.35
应交税费—应交增值税—销项税额 13672.65
支付运杂费：
借：销售费用 1450
贷：库存现金（或银行存款）1450

(5)12月13日，北京市欣羽空调厂开出转账支票支付电话费2380元。
借：管理费用—话费 2380
贷：银行存款 2380

(6)12月14日，北京市欣羽空调厂向胜阳公司购入钢材,验收入库。
做好入库记录，可先不做账务处理

(7)12月15日，北京市欣羽空调厂销售材料一批,金额702元,以现金收讫
借：库存现金 702
贷：其他业务收入 600
应交税费—应交增值税—销项税额 102

(8)12月15日，报销职工医药费,以现金付讫,金额616元。
借：应付福利费 616
贷：库存现金 616

(9)12月16日，北京市欣羽空调厂向胜阳钢铁公司购买0.5MM钢板一批,金额81900元，货款未付。
根据发票做账（没考虑税金）：
借：原材料 81900
贷：应付账款—胜阳钢铁公司 81900

(10)12月17日，北京市欣羽空调厂采购员陈明去天津采购,预支差旅费1500元，以现金付讫。
借：其他应收款—陈明 1500
贷：库存现金 1500

(11)12月18日，银行结算1-3月份银行贷款利息14000元。
借：财务费用—利息支出 14000
贷：银行存款 1 4000

(12)12月20日,北京市欣羽空调厂采购员陈明出差归来.报销差旅费1300元,并退回多余款项。
借：管理费用—差旅费 1300
库存现金 200
贷：其他应收款—陈明 1500

(13)12月21日，北京市欣羽空调厂销售给石家庄华光公司II型冷暖空调1300台，单价1700元，垫付运杂费1150元，办理托收。
借：应收账款 2211150
贷：主营业务收入 1888888.89
应交税费—应交增值税—销项税额 321111.11
银行存款 1150

(14)12月22日，北京市欣羽空调厂预付下季度报刊杂志费800元，以现金支付。
借：预付账款—报刊费 800
贷：库存现金 800

(15)12月22日,北京市欣羽空调厂向沈阳机械总厂购入空调电动机机芯,材料尚未到达，贷款通过银行存款支付。
借：应付账款 —沈阳机械厂
贷：银行存款

(16)12月24日，北京市欣羽空调厂向沈阳机械总厂购入的空调电动机机芯到达，验收入库。
借：原材料
贷：应付账款—沈阳机械厂

(17)12月25日，北京市欣羽空调厂签发转账支票一张，支付广告费2300元。
借：销售费用—广告费 2300
贷：银行存款 2300

(18)12月26旦，北京市欣羽空调厂签发现金支票一张，提取现金，以备发工资。
借：库存现金
贷：银行存款

(19)12月28日，北京市欣羽空调厂以银行存款支付本月社会保险金。
借：管理费用—养老保险
贷：银行存款

(20)12月29日，北京市欣羽空调厂向北京机械二公司购买加紧螺栓钢管一批，货款已付，材料未到。
借：应付账款—北京机械二公司
贷：银行存款（或库存现金）

(21)12月30日，北京市欣现空调厂购买一台无须安装的机器设备。
借：固定资产
应交税费
贷：银行存款（或应付账款）

(22)12月31日，结转本月发出材料成本。
(23)12月31日，分配本月工资。
(24)12月31日，结转本月销售成本。
22-24 因本月业务中许多没有金额与数量，所以发出材料成本，结转销售成本以及分配本月工资都不能做分录

(25)12月31日，月末计提固定资产折旧。其中管理部门用固定资产2486200元，月折旧率10.5‰，生产部门用固定资产7050000元，月折旧率10‰。
借：管理费用—折旧 26105.1
制造费用—折旧 70500
贷：累计折旧 731105.1

(26)将制造费用转入生产成本，其中I型空调在产品负担40%，II型空调在产品负担60%。
(27)结转本期损益。
(28)将本期损益转入“本年利润”。
(29)计算所得税费用（接25%计提，假设无所得税调整项目）。
(30)计提盈余公积（按10%计提）。
(31)将“本年利润”科目余额转入“利润分配——未分配利润”科目
26-31 因数据不全，所以不能做分录

建议以后将题分开提问，那样会有更多的优质回答。。

不懂可继续追问！满意请点击采纳！谢谢~~

Answer 2

12,、借：库存现金 200
借：管理费用--差旅费 1300
贷：其他应收款--陈明 1500

Answer 3

1、借：银行存款 200000
贷：短期借款 200000
2、借：库存现金 800
贷：现金支票 800
3、借：管理费用 1200
贷：库存现金 1200
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太多了。。。。