Question

新企业所得税季报只有本年累计数，我应该填本季度累计数还是全年累计数，谢谢

Answer 1

本年度累计数。

企业所得税的申报、缴纳方式与该纳税人是否属于小规模纳税人没有必然联系。

小规模纳税人和一般纳税人是增值税的概念，在企业所得税，在居民企业这一大概念中，只有符合条件的小型微利企业这一特殊优惠对象，在企业所得税的纳税人中的具有特殊身份。

至于说到企业所得税纳税申报时的数据填报，究竟是填写当季金额还是累计金额，主要是查账征收与核定征收的纳税申报表的相关数据有区别。也就是关于纳税人季度申报企业所得税，填表数据是当季数还是年初至今累计数，查账征收与核定征收的纳税人有不同。

扩展资料：

注意事项：

利润表中的本年累计金额记在本年累计数一栏中，该栏反映各项目自年初起至本月末止的累计实际发生数。应根据上月利润表的本年累计数栏各项目数额，加上本月利润表的本月数栏各项目数额，然后将其合计数填入该栏相应项目内。

要是填报12月份的利润表本年累计数，就是把从一月到十二月全部加在一起。

编制那个月的利润表，本年累计就是自1月份到报表的填报月份的累计数。比如编制8月份的利润表，本年累计数就是1-8月份的。

参考资料来源：百度百科-季报

参考资料来源：百度百科-企业所得税

参考资料来源：百度百科-利润表

Answer 2

Answer 3

答：新的企业所得税表，只有一行，上面的数据就是累计数，
你申报哪个季度，就填写截止最后一个月的累计数。
比如3季度的所得税，那么就要填写1-9月的累计数。

Answer 4

我打电话问12366，说营业收入写季度的，利润总额就写全年的

Answer 5

本年累计数，不是本季。
填报说明
1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。
如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。
2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。
3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。