Question

购买了原材料我公司已付款对方没有开发票怎么做会计分录？

Answer 1

这是咱们在学习《会计基础》中提到的一个普遍存在的业务——“货到票未到”。
会计处理应当分两步来核算：
一、支付货款 借：应付账款（或预付账款） 贷：银行存款
二、原材料入库 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
解释：第一步是为了核算往来和货币资金，如实反映企业经济业务；第二步是为了方便在发票未到时，相对准确的核算原材料成本，以便结转产成品及主营业务成本；
备注：但发票到后，红字回冲暂估应付款，再按发票录入蓝字会计分录。请注意应付账款和预付账款之间的对应冲平。

Answer 2

实际操作中，货款已付，对方没有开发票，由经办人打条子-预付款项借款单。借其他应收款（预付账款）--某某公司。贷银行存款。

Answer 3

如果材料已经到你们公司，那么肯定有材料清单这类的，可以做成借方是原材料，贷方是应付账款，暂估应付款。然后支付的钱先做成预付账款。

Answer 4

对购买了原材料我公司已付款对方没有开发票，会计处理就是：借 应付账款——辅助往来科目——对方单位 ？？元，贷：银行存款——？？开户银行账户科目 ？？元（现金流量表分类为购买商品、接受劳务所支付的现金）即可。

Answer 5

购买了原材料我公司已付款对方没有开发票，可暂估入账，待收到发票后原账务处理红字冲回，按照收到发票再做准确的账务处理。