Question

这道会计分录怎么做

Answer 1

1。企业销售产品一批，价款82000元，增值税销项税额13940元，货款及税款尚未收到。借：应收账款95940贷：应交税费-应交增值税（销项税额）13940贷：主营业务收入820002。企业按合同发出产品一批，价款120000元，增值税销项税额20400元，以银行存款代垫运费2500元，该款项已于上月预收，预收金额10000元。借：应收账款132900借：预收账款10000贷：应交税费-应交增值税（销项税额）20400贷：主营业务收入1200003。企业以银行存款支付销售部门销售产品的运杂费800元，广告费1000元。借：销售费用-运杂费800借：销售费用-广告业务费1000贷：银行存款18004。企业以银行存款支付本季度的短期借款利息1200元，其中10月分和11月分两个月已分别预提400元。借：财务费用-利息支出800借：应付利息400贷：银行存款12005。月末，结算本月应付行政管理部门人员的工资20000元，应计提福利费2800元。借：管理费用-工资20000 贷：应付职工薪酬20000借：管理费用-福利费2800贷：应付福利费2800（新准则已取消该科目，福利费可以不计提，按实列支，在薪酬总额的14%范围内可以税前扣除）6。月末，按规定计算出应由销售产品负担的税金及附加2280元。借：营业税金及附加2280贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加、防洪护堤费等2280 7。月末结转已销售产品的生产成本112000元。借：主营业务成本112000贷：库存商品1120008。经批准，企业转销售盘盈固定资产净值16000元和盘盈的材料价值300元。借：银行存款16300贷：营业外收入163009。月末，结转各项收入，费用账户的本期发生额（或余额）并计算本期的利润总额。借：主营业务收入202000借：营业外收入16300贷：本年利润218300借：本年利润139680贷：销售费用1800贷：财务费用800贷：管理费用22800贷：营业税金及附加2280贷：主营业务成本112000本期利润总额=218300-139680=78620 10。根据企业的利润总额计算企业本期应交纳的所得税（所得税率为33%）并结转所得税费用，计算企业本期净利润。借：所得税费用25944.60贷：应交税费-应交所得税25944.60借：本年利润25944.60贷：所得税费用25944.60借：本年利润52675.40贷：利润分配-未分配利润52675.40