销售回款与应收账款回款是一回事吗
销售回款与应收账款回款是一回事吗
销售回款与应收账款回款是一回事又不是一回事 销售回款：是指当期的销售额有多少在当期能够回笼当期的销售额。 应收账款回款：是指当期之前含当期未回款的销售额，在当期能够回笼当期之前含当期的销售额。
应收账款减值与应收账款坏账是一回事吗?
不是一回事。
应收账款坏账损失是指企业确定不能收回的各种应收款项，企业坏账损失根据《财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》(财企[2002]513号)的规定确认。
应收账款减值是企业在资产负债表日对应收账款的账面价值进行检查，有客观证据表明应收账款发生减值的，应当对应收账款的账面价值减计至预计未来现金流量现值，减记的金额确认减值损失，计提坏账准备。
未来现金流量现值,是指企业在正常的生产经营活动过程中,以估计的未来现金流入和扣除未来现金流出后的余额,用恰当的折现率予以折现而得到的价值。
资产负债表日指的是结账日期，即结账和编制资产负债表的日期。一般是指每年12月31日。
回款反思：如何监控和回收应收账款？
摘 要：企业要管理好应收账款，必须做到正确评估客户的资信，权衡信用成本与信用风险，积极建立灵活有效的收账措施，做好应收账款账龄分析，努力减少和防范呆账、坏账的产生。
怎样加强应收账款的回款力度
应收账款日常管理方法谈随着市场经济的发展、商业信用的推行，企业应收账款数额明显增多，对应收账款的管理已经成为企业经营活动中的重要问题。
应收账款的跟踪评价
应收账款一旦形成，企业就必须考虑如何按时足额收回欠款而不是消极地等待对方付款，应该经常对所持有的应收账款进行动态跟踪分析。加强日常监督和管理，要及时了解赊销者的经营情况、偿付能力，以及客户的现金持有量与调剂程度能否满足兑现的需要，必要时企业可要求客户提供担保。
加强销售人员的回款管理
销售人员应具有以下习惯：货款回收期限前一周，电话通知或拜访客户，预知其结款日期；回收期限前三天与客户确定结款日期；结款日当天一定按时通知或前往拜访。企业在制定营销政策时，应将应收账款的管理纳入对销售人员考核的专案之中，即个人利益不仅要和销售挂钩，也要和应收账款的管理联络在一起。
定期对账， 加强应收账款的催收力度
要形成定期的对账制度，每隔三个月或半年就必须同客户核对一次账目，并对因产品品种、回款期限、退还货等原因导致单据、金额等方面出现的误差进行核实。对过期的应收账款，应按其拖欠的账龄及金额进行排队分析，确定优先收账的物件。同时应分清债务人拖延还款是否属故意拖欠，对故意拖欠的应考虑通过法律途径加以追讨。
控制应收账款发生，降低企业资金风险
在购销活动中，要尽可能地减少赊销业务。一般宁可采取降价销售，也不要选择大额的赊销，企业可选择：购货方承兑汇票支付方案；货款回收担保方案及应收账款风险比较选择方案。总之要尽量压缩应收账款发生的频率与额度，降低企业资金风险。一般情况下应要求客户还清前欠款项后，才允许有新的赊欠，如果发现欠款过期未还或欠款额度加大，企业应果断采取措施，通知有关部门停止供货。
计提减值准备，控制企业风险成本
按照现行会计准则和会计制度的规定，企业根据谨慎性原则的要求，应当在期末或年终对应收账款和存货进行检查，合理地预计可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提减值准备和坏账损失，以便减少企业风险成本。
建立健全公司机构内部监控制度
完善的内部控制制度是控制坏账的基本前提，其内容应包括：建立销售合同责任制，即对每项销售都应签订销售合同，并在合同中对有关付款条件作明确的说明；设立赊销审批职能许可权，企业内部规定业务员、业务主管可批准的赊销额度，限额以上须经领导人审批的职级管理制度；建立货款和货款回笼责任制，可采取谁销售谁负责收款，并据以考核其工作绩效。总之，企业应针对应收账款在赊销业务中的每一个环节，健全应收账款的内部控制制度，努力形成一整套规范化的应收账款的事前、事中、事后控制程式。
未挂应收账款的回款怎么做帐呢?
可以放在往来款里面，不做收入。不过这样的数目不多还可以，税务可是专门盯着这块的。
应收账款余额与回款率有关系吗
应收账款余额越少回款率就越高。反之应收账款余额越多回款率就越低。
如何把企业应收账款变成回款
导读：但是追讨应收账款仍是每个企业、每个销售人员都要面对的问题。有的企业辛辛苦苦一年经营下来挣了不少钱，可年终结算的时候一看，一大半是应收账款。 九问免费法律线上咨询为您提供债权债务法律知识，如果您遇到债权债务方面的问题可以进行律师线上咨询。 虽然近年来市场环境较前些年规范了很多，但是追讨应收账款仍是每个企业、每个销售人员都要面对的问题。有的企业辛辛苦苦一年经营下来挣了不少钱，可年终结算的时候一看，一大半是应收账款。于是有的企业专门招聘一些人去讨债，结果浪费大量的人力物力，收效却甚微。企业为此承受经济损失不说，还可能会对下一步的经营计划造成影响。更有一些企业根本不清楚自己的应收账款，完全是一笔糊涂账。 如何把这些应收账款变成回款呢?怎么才能成功的把死账变“活”呢?很多销售经理给我们提供了方法，希望能够给大家一些参考。 1、斗法 目前的市场经营环境已经比前几年好多了，现在所有的交易基本上都是款到发货。即使有些经销商是先付80%，那也是厂家已经把价格抬高了，即使收不回那20%，最起码成本已经收了回来。 当然欠款是免不了的，我们一般都把任务下到每个业务员的身上，谁的业务谁负责追讨。追讨回来将给业务员提成，否则将扣一部分提成。让业务员自己去死缠滥打把款要回来。即使是在那里住着，也要把债追回来。 当然也有些业务员的款要不回来，一些经销商耍赖，以为可以赖过去，这样的一般我们都通过法律途径解决。通过工商部门或法院从中调解来解决纠纷。其实有的欠款即使起诉了也都没有结果，只能自认倒霉，但是至少给他们造成了压力，对肃清市场有很大的作用。而且也树立了企业的权威，体现出正规性，加强其他经销商的合作信心。 2、斗智 我刚到现在的公司上班，主任就交给我一个任务，让我去一个老客户张经理那里要款。这个张经理欠了我们42万的款项，至今也无意偿还。做了一番准备工作，我去了。 那张经理第一句话就说：“你们那酒不好卖啊，上了促销，设了堆头，根本没有起色，全砸手里了。”我拿出一份调查结果，我说：“我调查了你供货的那几个分销商和酒店。我们产品的销售情况很清楚，你的回款情况我也了解，我知道你们有能力还这笔货款，如果你不还，我只能整天跟着你要了。”他很吃惊，没想到我对他的情况这么了解。他很狡猾，转而笑到：“没想到你一个小姑娘这么厉害，和气生财嘛。这样吧，不就是40万吗，你过两天来，我叫财务算一下，咱们把账结了。”他轻易把零头的两万抹掉了，我更正说：“是42万。”此文件已经帮助94 人
应收账款平均回收天数=应收账款/销售收入*365 是否正确？如果正确其中应收账款是指应收账款期末借方余额吗
有两种:
1)用"(年初应收账款借方余额+年末应收账款借方余额)/2",即年度应收账款平均余额
2)直接用年末应收账款借方余额
两种方法各有含义.
应收账款明细账 收回款项 为何填在贷方
资产类增加是应该记在借方，收回款项是银行存款增加，同时也是应收帐款的减少(资产类减少)。即资产类一增一减。所以收回款项时应收帐款填贷方。
