Question

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）怎么填写

表中第3行的“营业成本”是包括费用吗？
1、我们外语培训学校，属于民办非企业单位！没有成本，那么这一行是不是应该填：管理费用、营业费用和财务费用？
2、“本期金额”是填一个季度（3个月）的总额吗？
3、“累计金额”是填本年累计的吗？
4、我们是2009年开办的，至210年年第一季度止都是亏损的，如果本季度有利润的话就要交纳所得税吗？可以弥补吗？在表中怎么填写体现呢？

Answer 1

表中第3行的“营业成本”是不包括期间费用，

本期金额”是填一个季度（3个月）的总额

累计金额”是填本年累计的

本季度有利润，填写的也是当年累计亏损额 ，可以弥补当年，企业所得税月（季）度预缴纳税申报表和年报不一样的，年报可弥补5年。

Answer 2

不包括，第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。

Answer 3

8、填写的是累计亏损额 8、可以弥补五年 8、不要 补充回答：营业收入填写利润表中的所有收入，营业成本填写利润表中的成本和费用之和，利润总额填写利润表中的利润额。 以上数字均为8个月数字之和。

Answer 4