Question

求解会计高手解答..急急急急！

某商场 2005年10月份发生以下购销业务：
（1）购入日用品取得增值税专用发票上注明的进项金额 20万元,同时支付货物的运输费0.8 万元；
（2）零售商品的销售收入为120万元；
（3）将一部分购入的货物作为礼品赠送关联企业,相当于同类商品销售价格为4万元(不含增值税价格)。上述购销货物的增值税税率为17% 。
要求：计算该商场当月应纳的增值税。
2）零售商品的销售收入为120万元
这里是120/1.17即是不含税价 再乘0.17就是税金啦

二楼进项为什么是20-0.8*7% 不是应该是20+0.8*7%吗？

Answer 1

进项=20+0.8×7%=20.056
销项=（120+4）×17%=21.08
当月增值税=21.08-20.056=1.024

楼上的答案是错的，怎么在用销售额去减进项税20万呢（这是不能直接减的）？应该用销项税去减进项税才对！

Answer 2

（120+4-20）×0．17-0．8×0．07=17．624（万元）

Answer 3

同意10657923625的意见

Answer 4

120/（1+17%）*17%+4*17%-20-0.8*7%=-2.44
120/（1+17%）*17%+4*17%-(20+0.8*7%)=-2.44,这样理解不就是加了吗。

Answer 5

进项20*17%+0.8*7%销项120*17%+4*17%礼品赠送视同销售。如果没有正规的运输业发票进项税不能抵扣