Question

国际结算分析题

天津M出口公司出售一批给香港G商，价格条件为GIF香港，付款条件为D/P 见票后30天付款，M出口公司并同意G商指定香港汇丰银行为代收行。M出口公司在合同规定的装船期限内将货物装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G商收取贷款。5天后，所装货物安全运抵香港，因当时该商品的行市看好，G商凭信托收据向汇丰银行提取提单，提取货物，并将部分货物出售。不料，因到货后过于集中，货物价格迅即下跌，G商已缺少保险单为由，在汇票到期时拒绝付款，你认为M公司应如何处理此事？说明理由。

Answer 1

　　国际结算选择题题库
　　1. 商品进出口款项的结算属于(C)
　　A . 双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算
　　2. “汇款方式”是基于(B)进行的国际结算
　　A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用
　　3. 实行多边结算需使用(D)
　　A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币
　　4. 以下(C)反映了商业汇票结算的局限性
　　A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任；
　　B . 进、出口商一方有垫付资金的能力；
　　C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;
　　D . 出口商的账户行不在进口国
　　5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到(A)
　　A . 系统信用和司法信用 B . 员工信用和银行信用
　　C . 公司信用和商业信用 D . 银行信用和商业信用
　　6. 以下 (A)引起的货币收付，属于“非贸易结算”.
　　A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷
　　7. (B)不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件.
　　A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制
　　C . 有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户
　　D . 清算账户之间资金可以自由调拨
　　8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用(C)的方式
　　A . 单边结算 B . 多边结算 C . 双边结算 D .集团性多边结算
　　9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是(D两类。
　　A .系统信用和银行信用 B . 系统信用和司法信用
　　C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用
　　10. 国际结算制度的核心即是(A)。
　　A .信用制度 B .银行制度 C .贸易制度 D .外汇管理制度
　　11．国际商会的以下出版物中，适用于托收的是：（B）
　　A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000
　　12. 国际商会的以下出版物中，适用于商业信用证的是：（A）
　　A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000
　　13. 国际商会的以下出版物中，适用于备用信用证的是：（C）
　　A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000
　　14. 国际商会的以下出版物中，规定贸易术语的是：（D）
　　A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000
　　15．国际商会的以下出版物中，适用于银行保函的是：（D）
　　A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000
　　21．票据的背书是否合法，以（B）地法律解释。
　　A． 出票地B． 行为地C． 付款地D． 交单地
　　22．票据的有效性应以（A）地国家的法律解释。
　　A． 出票地B． 行为地C． 付款地D． 交单地
　　23票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。 这是票据的（A）性质。
　　A． 要式性B． 设权性C． 提示性D． 流通转让性
　　24．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（D ）性质。
　　A． 要式性B． 设权性C． 提示性D． 流通转让性
　　25．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的（ C）性质。
　　A． 要式性B． 设权性C． 提示性D． 流通转让性
　　26．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（B）作用。
　　A． 结算作用B． 信用作用C． 流通作用D． 抵消债务作用
　　27．汇票的付款期限的下述记载方式中, (B) 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期.
　　A. at sight B. at XX days after sight
　　C. at XX days after date D. at XX days after shipment
　　28．承兑是（A）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
　　A． 付款人 B。 收款人 C． 持票人 D。 受益人
　　29．以下关于支票的说法，正确的是（D） A． 是一种无条件的书面支付承诺
　　B． 付款人可以是银行，工商企业或个人
　　C． 可以使即期付款或远期付款
　　D． 是以银行为付款人的即期汇票
　　30．支票的出票人和付款人的关系是( C)
　　A. 债务人和债权人B．债权人和债务人C．银行的存款人和银行D．供应商和客户
　　31. 伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下(B)
　　A . 主动借记对方账户 B . 主动贷记对方账户
　　C . 授权借记对方账户 D . 授权贷记我方账户
　　32. 客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由(C)承担
　　A . 汇出行 B . 汇入行 C . 汇款人 D . 收款人
　　33. 银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是(A)
　　A . 电汇 B . 票汇 C . 信汇 D . 以上都是
　　34. 采用寄售方式来出售商品时, (D)承担的风险很大.
　　A . 进口商 B . 代销商 C . 银行 D . 出口商
　　35. 适宜采用电汇结算的债权债务, 一般是(B)
　　A . 零星的、小额货款 B . 付款时间紧急的大额货款
　　C . 贸易从属费用 D . 不紧急的款项
　　36. 代理行向收款人解付电汇款项之前需要(B)
　　A . 核对汇出行授权人签章 B . 核对汇出行密押
　　C . 核对汇出行电文格式 D . 核对汇出行汇票票根
　　37. 不必限定在汇入行取款的汇款方式是(C)
　　A . 电汇 B . 信汇 C . 票汇 D . 以上都是
　　38. 对出口商有利的贸易结算汇款方式是(A)
　　A . 先结后出 B . 赊销 C . 延期付款 D . 售定
　　39. 对进口商不利的贸易结算汇款方式是(D)
　　A . 延期付款 B . 赊销 C . 售定 D .预付货款
　　40. (C)是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的结算方式。
　　A . 延期付款 B . 赊销 C . 售定 D .预付货款
　　41、在托收业务中，以下关系中不属于委托代理关系的是（C）
　　A．委托人和委托行B．委托行和代收行C．代收行和付款人D．委托人和“需要时的代理”
　　42、以下不属于代收行义务的是（D）
　　A．收到单据应与托收指示核对，如单据有遗失立即通知委托行；
　　B．按单据的原样，根据托收指示向付款人提示；
　　C．对于汇票上承兑的形式，负责表面上完整和正确之责；
　　D．在汇票遭到拒绝承兑或拒绝付款时，负责作成拒绝证书。
　　43、D／P，T／R意指（C）
　　A．付款交单 B．承兑交单
　　C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单
　　44、承兑交单方式下开立的汇票是（B）
　　A．即期汇票 B．远期汇票C．银行汇票 D．银行承兑汇票
　　45、托收出口押汇是（A）
　　A．出口地银行对出口商的资金融通；B．出口地银行对进口商的资金融通；
　　C．进口地银行对出口商的资金融通；D．进口地银行对进口商的资金融通。
　　46、在托收业务中，如发生拒付，为了照料处理存仓、保险，重行议价，转售或运回等事宜，委托人可指定一个在货运目的港的代理人办理，这个代理人是（B）。
　　A．委托行B．“需要时的代理”C．代收行D．承运人
　　47、进口商付清货款后，代收行往往会（C）记托收行账户并向托收行发去相应通知书，托收行收到通知书后将货款（ ）记出口方账户。
　　A．借，贷B．借，借C．贷，贷D．贷，借
　　48、即期付款交单中，出口商往往开立（A），通过代收银行向进口商提示。
　　A．即期汇票B．远期汇票C．银行汇票D．银行承兑汇票
　　49、在跟单托收业务中，出口商不能通过采取（D）方式来减少和消除风险。
　　A．调查了解进口商的资信和作风；
　　B．尽可能争取“到岸价格”（CIF）交易，争取自办保险；
　　C．尽可能争取即期付款交单方式；
　　D．尽可能争取承兑交单方式。
　　50、光票托收一般不用于（B）的收取。
　　A．出口货款尾款B．出口货款C．佣金D．样品费
　　51、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（B）。
　　A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收
　　B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收
　　C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收
　　D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证
　　52、以下不属于信用证特点的是（C）。
　　A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件；
　　B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的；
　　C．信用证是一种商业信用；
　　D．信用证是一项独立的，自足性的文件。
　　53、信用证对出口商的作用是（D）。
　　A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入；
　　B．获得一笔数目可观的结算手续费；
　　C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款；
　　D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。
　　54、信用证的第一付款人是（A）。
　　A．开证行B．通知行C．议付行D．开证申请人
　　55、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（C）。
　　A．在议付行不能付款时，承担付款责任；
　　B．在开证行不能付款时，承担付款责任；
　　C．承担第一性的付款责任；
　　D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。
　　56、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。
　　A．可撤销信用证；B．不可撤销信用证；
　　C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证；
　　D．由开证行和受益人协商确定。
　　57、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（A）。
　　A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票；B．只能是即期汇票；C．只能是远期汇票；D．不需要汇票。
　　58、可转让信用证下办理交货的是（D）。
　　A．第一受益人B．开证申请人C．中间商D．第二受益人
　　59、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（A）。
　　A．有关商品品质规格的条款；B．信用证总金额；
　　C．商品单价；D．装运期和信用证有效期。
　　60、（B）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。
　　A．即期付款信用证B．预支信用证C．对开信用证D．保兑信用证
　　61. 按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是(A)。
　　A . 收到单据后的5个工作日 B . 收到单据后的7个工作日
　　C . 收到单据后的8个工作日 D . 收到单据后的10个工作日
　　62. 以下当事银行中(A)对信用证受益人付款之后享有追索权。
　　A. 议付行 B. 开证行 C. 保兑行 D. 付款行
　　63. 在信用证业务中, (C)不必向受益人承担付款的责任.
　　A . 开证行 B . 保兑行 C . 通知行 D . 付款行
　　64. 信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是(D)
　　A . 相关货物 B . 相关合同 C . 抵押权益 D . 相关单据
　　65. 以下当事银行中(C)向信用证受益人付款之前不必审核单据。
　　A . 议付行 B . 开证行 C . 偿付行 D . 付款行
　　66. 以下国际结算方式中，对出口商最有利的是：（B）
　　A． 货到付款 B． 预付货款 C． 托收
　　67. 以下国际结算方式中，对进口商最有利的是：（A）
　　A． 货到付款 B． 预付货款
　　68．以下国际结算方式中，费用最高的是 （D） C． 托收 D． 信用证D． 信用证
　　D． 信用证 A． 货到付款 B． 预付货款 C． 托收
　　69．以下国际结算方式中，进出口双方利益最平衡的是 （D）
　　A． 货到付款
　　B． 预付货款
　　C． 托收
　　D． 信用证
　　70．在成套设备交易中，除支付货款外，还有预付定金或保留金的收取。采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（D）
　　A． 托收与汇款
　　B． D/A与保理
　　C． 信用证与托收
　　D． 信用证与保函
　　71．在出口商刚一进入某一市场，且市场竞争激烈的情况下，采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（B）
　　A．信用证与汇款 B．D/A与保理 C．信用证与托收 D．信用证与保函
　　72．对某些数量不易控制的商品，比较合适的结算方法的组合是 （A）
　　A．信用证与汇款 B．D/A与保理 C．信用证与托收 D．信用证与保函
　　73．对进口商来说，可减少开证金额，少付开证押金，少垫资金；对出口商来说，又可要求银行须待全部货款付清后，才能向进口商交单，收汇比较安全的结算方式的组合是 （C）
　　A．信用证与汇款 B．D/A与保理 C．信用证与托收 D．信用证与保函
　　74．在信用证与托收相结合的结算方式中，全套货运单据：（A）
　　A．附在托收部分汇票项目下B．附在信用证部分汇票项目下
　　C．由出口商直接寄送进口商D．在进口商付清信用证下的金额时，银行即可交单。
　　76. 以下(B)为物权凭证
　　A. 商业发票 B. 空白指示提单 C. 保险单 D. 记名提单
　　77. 以下除了(C)之外必须有签发者授权签字或盖章
　　A. 跟单汇票 B. 海运提单 C. 商业发票 D. 保险单
　　78. 铁路运单、邮包收据和航空运单共有的特点是(A)
　　A. 都作成记名抬头 B. 都是物权凭证
　　C. 无需承运人签章 D. 都有两份正本
　　79. 保单显示“投保一切险”, 表示其中不包括(D)承保的范围
　　A. 平安险 B. 水渍险 C. 一般附加险 D. 特殊附加险
　　80. 通常开证行可以接受的货运单据是(C)
　　A. 租船提单 B. 倒签提单 C. 洁净提单 D. 备运提单
　　81. 一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305,000，每台单价为
　　USD120。则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为(A)
　　A .2500台，USD300,000 B .2530台，USD303600
　　C .2540台，USD304,800 D .2500台，USD305,000
　　82. 一提单对所运货物批注如下：“ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWOIRON STRIPS”。这份提单是(B)
　　A .直达提单 B .清洁提单 C .肮脏提单 D .倒签提单
　　83. 除非L / C 特别规定，一般说来， “清洁已装船”运输单据即指(A)
　　A .单据上有on board批注和承运人签章，但没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注
　　B .既没有on board批注和签章, 也没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注
　　C .单据上注明on deck 字样, 并由承运人签章
　　D .表明货物已收妥备运且外表无破损
　　84. L / C的开证金额为JPY30,000,000. 发票的CIF价为JPY29,995,000. L / C规定受益人应按照110%的发票金额向保险公司投保, 当时汇率为USD1=JPY132. 则保额为(C)
　　A . USD249,960 B JPY33,000,000 C .JPY32,994,500 D .USD250,000
　　保险费=CIF价×（1+投保加成率）×保险费率
　　

Answer 2

1、M 公司应通过中行要求香港汇丰银行付款.理由是:香港汇丰银行在未经委托人受权的情况下,自行允许 G 商凭信托收据借单先行提货,因此而不能收回货款的责任应由代收行 (汇丰银行)负责. 2、信托收据是将货物抵押给银行的确认书,在约定的一段期限后,客户收回货款,归还银行垫款. 3、一般是开证申请人向银行出具的,用以证明银行对有关单据及单据项下货物享有所有权的确认书.在承兑汇票到支付货款期间(根据合同规定可能是30,60,90或更长时间的远期汇票)买方如希望提前拿到货物单据,往往会通过银行开出T/R并交与代收行换出货物单据,办理相应手续后再提货,等远期汇票到期再付款. 4、这种作法有两种形式:一为进口商进口国代收行借单,另一为出口商授权代收行借单.不管哪种对卖方均有风险,尤其是后者,到时如买方不付款,责任完全在卖方自己.前者卖方还可以擅自借单为由向进口国代收行追索.

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Answer 3

M银行应该这样做：

1、信托收据是将货物抵押给银行的确认书,在约定的一段期限后,客户收回货款,归还银行垫款。
2、一般是开证申请人向银行出具的,用以证明银行对有关单据及单据项下货物享有所有权的确认书.在承兑汇票到支付货款期间(根据合同规定可能是30,60,90或更长时间的远期汇票)买方如希望提前拿到货物单据,往往会通过银行开出T/R并交与代收行换出货物单据,办理相应手续后再提货,等远期汇票到期再付款。

3、这种作法有两种形式:一为进口商进口国代收行借单,另一为出口商授权代收行借单.不管哪种对卖方均有风险,尤其是后者,到时如买方不付款,责任完全在卖方自己.前者卖方还可以擅自借单为由向进口国代收行追索。

4、M 公司应通过中行要求香港汇丰银行付款.理由是:香港汇丰银行在未经委托人受权的情况下,自行允许 G 商凭信托收据借单先行提货,因此而不能收回货款的责任应由代收行 (汇丰银行)负责。