Question

增值税 税法题。求大神 解析，拜谢！

（1），某酒厂为一般纳税人，3月份向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明含税金额为93600元，同时收取包装物押金2000元，此业务酒厂应 计算的销项税额？  （2），某企业为一般纳税人，购进纺织设备一台，不含税价款10万元，取得增值税转用发票，另付运费500元，取得承运部开具的运输发票，该企业购进纺织设备及支付运费可抵扣的进项税额？ 有答案，没看懂！^O^

Answer 1

酒类销售除了黄酒和啤酒，其他的包装物押金无论收不收回，是否逾期，在发出的时候就计入销售额

销项税额=（93600+2000）/1.17*0.17=13890.60元

2.一般来讲，营改增后，一般纳税人货物运输税率是11%
营改增前，货物运输业的公路、水运货物运输专用发票可按票面金额乘7%做进项抵扣

估计本题目属于营改增前，故该企业购进设备及支付运费可抵扣的进项税额为：
设备进项：100000*17%=17000元
运费进项：500*7%=35

该企业购进设备及支付运费可抵扣的进项税额为17000+35=17035元

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