Question

会计学 各位大神帮帮我

资料：A企业为工业企业，适用的增值税税率为17％，1月发生下列经济业务：
（1）5日，向腾达工厂购入甲材料1000千克，材料价款（不含增值税）为100 000元，增值税率为17%，款项未付，材料还在途中运输。
（2）6日，以银行存款支付上述向腾达工厂采购材料价款及增值税117 000元。
（3）8日，结转购入已验收入库的甲材料1000千克，按实际采购成本结转。
（4）11日，仓库发出乙材料500千克，每千克单价102元，其中300千克用于制造B产品，200千克用于制造A产品。
（5）12日，收到国家投入资金100 000元，存入银行。
（6）13日，购入新汽车一辆，价值100 000元，增值税率为17%，用银行存款支付。
（7）14日，向蓝天公司销售A产品一批，价款200 000元，增值税销项税额34000元，货款尚未收到。
（8）15日，以银行存款支付销售产品运杂费1000元。
（9）18日，用银行存款5 500元，支付水电费。其中：车间耗用3 000元，企业管理部门耗用2 500元。
（10）31日，用银行存款支付应由本月负担的借款利息100元。
（11）31日，提取本月固定资产折旧6 500元。其中：生产车间使用设备折旧额为4 500元，企业管理部门使用设备折旧额为2 000元。
（12）31日，核算本月职工工资85 000元。其中：生产A产品工人工资20 000元，生产B产品工人工资30 000元，生产车间管理人员工资20 000元，企业管理人员工资15 000元。
（13）31日，结转本月销售A产品成本100 000元。
（14）31日，将本月“主营业务收入”账户本期发生额结转“本年利润”账户。
（15）31日，将本月“主营业务成本”.“销售费用”“管理费用”“财务费用”各账户本期发生额结转“本年利润”账户。

Answer 1

5日
借：在途物资——甲材料100000
应交税费——应交增值税（进项税额）17000
贷：应付账款——腾达公司117000
6日
借：应付账款——腾达公司117000
贷：银行存款117000
8日
借：原材料——甲材料100000
贷；在途物资——甲材料100000
11日
借；生产成本——B产品30600
——A产品20400
贷：原材料——乙材料51000
12日
借；银行存款100000
贷：实收资本100000
13日
借：固定资产100000
应交税费——应交增值税（进项税额）17000
贷：银行存款117000
14日
借：应收账款——蓝天公司234000
贷：主营业务收入——A产品200000
应交税费——应交增值税（销项税额）34000
15日
借：销售费用——运杂费1000
贷：银行存款1000
18日
借：制造费用——水电费3000
管理费用——水电费2500
贷：银行存款5500
31日
借：财务费用100
贷：银行存款100
31日
借：制造费用——折旧4500
管理费用——折旧2000
贷：累计折旧6500
31日
借：生产成本——A产品——直接人工20000
——B产品——直接人工30000
制造费用——工资20000
管理费用——工资15000
贷：应付职工薪酬——工资85000
31日
借：主营业务成本——A产品100000
贷：库存商品——A产品100000
31日
结转损益
结转收入类
借:主营业务收入——A产品200000
贷：本年利润200000
结转成本费用类
借：本年利润120600
贷：主营业务成本——A产品100000
销售费用1000
管理费用19500
财务费用100