Question

计提工资和社保个人和单位部分分录怎么做？

Answer 1

要知道，会计的工作就是将复杂的事项简单化。
你提的问题就是用最标准的会计方式，就是最简单的方法：（社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提）
当月扣缴社保费时：
借：管理费用-社保费
借：其他应收款-社保费
贷：银行存款
月未计提工资时：（按你实际发生的部门入对应成本、费用科目）
借：管理费用-工资
借：销售费用-工资
借：制造费用-工资
借：生产成本-工资
借：应付职工薪酬
次月发工资时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保费
贷：库存现金

Answer 2

你提的问题就是用最标准的会计方式，就是最简单的方法：（社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提）当月扣缴社保费时：借：管理费用-社保费借：其他应收款-社保费贷：银行存款月未计提工资时：（按你实际发生的部门入对应成本、费用科目）借：管理费用-工资借：销售费用-工资借：制造费用-工资借：生产成本-工资借：应付职工薪酬次月发工资时：借：应付职工薪酬贷：其他应收款-社保费贷：库存现金