Question

上月未开票，已做收入，已缴纳销项税，本月要求开票，会计分录咋做

Answer 1

1、本月可以先冲销上月的会计分录，即借：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
2、本月再做正确的会计分录，借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）

Answer 2

据上月作收入凭证本月用红字作相同凭证冲掉，再根据本月发票重做凭证。注意别忘了申报本月增值税附表一中未开票销售额时填负数。