Question

结转本年利润科目写成利润分配为分配利润要怎么改正？

借本年利润
贷利润分配-应付优先股
我错写成：借利润分配-未分配利润
贷利润分配-应付优先股。 跨年了要怎么改呢？

Answer 1

如果您在上一年末（结转前）将“利润分配”科目错误地借成“利润分配-未分配利润”，并且已经跨年，需要按照以下步骤进行更正：

• 在本年初（结转后）将“利润分配-未分配利润”科目的余额借入到“利润分配”科目中。

• 在本年末进行“利润分配”科目的结转，按照实际情况进行分配。如果在上一年末已经分配完毕，只需要将本年的盈余转入“利润分配”科目即可。如果上一年末没有分配完毕，需要按照实际情况进行分配，然后将本年的盈余转入“利润分配”科目中。

这样，就可以将错误的科目更正过来，确保财务报表的准确性。