Question

所得税的计算问题

求计算过程和分录。。。
请大家帮帮忙
点击图片，查看原图，就可以放大看了。。。

Answer 1

本期所得税费用=（税前利润151845.65+100000+300000）*33%-折旧的时间性差异300000*33%=551845.65*33%-300000*33%=83109.06元。
分录 ：

1、借：所得税费用--当期所得税费用182109.06
贷：应交税费-应交所得税182109.06
2、借：递延所得税资产 99000
贷：所得税费用—递延所得税费用 99000

Answer 2

想帮你，可惜看不清，抱歉！

Answer 3

根据题意判定：会计利润151845.65元，纳税调增金额为400000元，其中300000元是由于固定资产加速折旧引起的时间性差异，本年度调增是可以用来以后年度纳税调减的。
所以所得税费用可以通过递延税费核算。
应纳税所得额=151845.65+100000+300000=551845.65元
应纳所得税额=551845.65*33%=182109.06元
应补交所得税额=182109.06-83109.06=99000元

借：递延税费 99000
贷：应交税金--应交所得税 99000