Question

有个税法问题？回答的详细立刻采纳满意的答案，，小弟先谢谢了。

1.地处某市的纳税人本月缴纳增值税20万元，消费税60万元，另补缴上月应纳的消费税50万，并处于罚款和滞纳金合计10万元，计算该企业应纳的城市维护建设税和教育费附加？

Answer 1

城市维护建设税=（本月缴纳增值税20万元+消费税60万元+另补缴上月应纳的消费税50万）*适用税率

教育费附加=（本月缴纳增值税20万元+消费税60万元+另补缴上月应纳的消费税50万）*3%=3.9万

城市维护建设税和教育费附加的计税依据是：实缴的增值税+营业税+消费税。

纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%

教育附加费，税率*3%

Answer 2

城市维护建设税=(增+消+营)*税率
=(20+60+50)*7%
=9.1万元

教育费附加=(增+消+营)*税率
=(20+60+50)*3%
=3.9万元

1、因为地处在某市，所以城市维护建设税的税率为7%
2、教育费附加的税率都是3%
3、罚款与滞纳金不计入到增值税范围。

若有不明再追问！

Answer 3

城建税税率7%（市区），教育费附加费率3%
城建税=（20+60+50）×7%=9.1（万元）
教育费附加=（20+60+50）×3%=3.9（万元）

Answer 4

(20+60+50)=130万
以130万为基数计