Question

某生产企业为增值税一般纳税人，5月份的有关生产经营业务如下:

第一问:该企业5月份开展的业务中，需要缴纳增值税的有
A销售甲产品
B将乙产品用于基建工程
C将丙产品用于本企业职工福利
D将购进A材料用于生产甲产品
第二问:该企业五月份的增值税销项税额
第三问:该企业购进A材料及支付相关运费可抵扣的进项税额
第四问:该企业购进免费农产品及支付相关费用可抵扣的进项税额
第五问:该企业五月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额为
题目有点多 求帮帮忙 不会计算啊 谢谢了~~~

Answer 1

您好！我的回答如下
答案：第一问：A C D 选项A产生增值税销项税 选项C用于职工福利视同销售应缴纳增值税，选项D缴纳增值税进项税
第二问：事项一 ：缴纳增值税销项税额：29.25/(1+17%)*17%=4.25
事项三：缴纳增值税销项税额 5*17%=0.85
合计：4.25+0.85=5.1
第三问：购进A材料可抵扣进项税=10*17%=1.7
购进材料产生运输费用6万（视同含税） 可抵扣进项税=6/(1+11%)*11%=0.59
合计：1.7+0.59=2.29
第四问：购进免税农产品不需要缴纳增值税进项税=0，支付运费5万可抵扣进项税=5/(1+11%)*11%=0.5 合计 0.5
第五问：购进B材料产生进项税10.2
本月应纳增值税=销项税-进项税=5.1-2.29-10.2-0.5=-7.89
因此五月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额为7.89