Question

金蝶K3关于固定资产原值增加但折旧未变的问题？

2009年12月底有个固定资产改造过了（当时还有8个月折旧期），公司的处理方法是直接把改造费加入固定资产原值（不延长使用年限）。我在固定资产卡片中直接修改了固定资产原值，其他未变，今年上半年事务所审计时发现一个问题就是该固定资产还是按照原来的原值进行折旧，并未把改造费进行折旧，不知道哪里出现了问题。

除此外，上半年未计提的折旧如何处理？该固定资产6月底折旧后的使用期限还有2个月。
改造费相对有些大，大概占到现在原值的1/6。
注意第1个问题是哪里除了问题导致固定资产折旧没有把增加值计算进去。金蝶是K3v10.0，折旧方法是平均年限法。只有完整且让我满意的才会采纳，所以请注意回答问题的效率。

Answer 1

我们当时也碰到这个问题 ，我们的解决方案是：延长使用年限。

补充一下：我们用的是EAS，资产管理系统都差不多的，针对你的问题与我们的实际操作经验，我建议你这样处理：
方案一：
不调整折旧额，但是要调整折旧期间(延长使用寿命，审计是允许这样操作的，如果他们SAY NO ，你让他们回去学企业会计准则)
首先，你一定要增加使用期间（审计会同意你这样做的，延长的期间你可以自己测算），否则会出现这种结果：最后一期余值将默认全部提完折旧。
方案二：
不调整折旧期间，但是调整折旧额（在系统设置，折旧方法变更为平均年限法），我不赞同你的这种做法，因为太麻烦，虽然审计是允许可以不采用统一的折旧方法。
方案三：
更新改造支出全部进费用 不要资本化，因为根据税法条例中有提到，修理支出达到资产原值的20%以上可以算是更新改造，可以资本化，你这样操作审计是没话说的。

Answer 2

k310.0的版本，变动固定资产原值后需要修改折旧方法，折旧方法改为：动态平均法

Answer 3

你的折旧方法没有进行更改，选 动态平均法，只要是有变动原值的固定资产，折旧方法都要有选一下动态平均。

Answer 4

在金蝶里面，修改了原值，应该在改变折旧方法为平均年限法，（基于账面净值和剩余使用年限）。这样就会把增值的部分考虑进去了。