Question

请教会计问题？

上个月工资表审批完后，人事发现有一个员工有处罚扣款，不好再改工资表了，就通知发工资的人直接把钱扣下来了，而那个人现已离职，财务账面有应发工资的贷方余额，如何处理。

Answer 1

1、如果你们是工资当月发，那只能找他要回欠款。然后按规定入账。

2、如果次月发工资，发工资的时候扣减即可。

3、如果对方不给钱，公司又同意核销，你们按内部核销处理。

4、公司追究造成坏账的责任，要求由责任人承担，比照第一条处理。

个人观点，仅供参考。

Answer 2

这个月做工资表时，再列扣款数的工资并在扣款处列相同的扣款数，冲掉上个月的应发工资的贷方余额。

追问

没明白

追答

你上个月工资表中没列扣款项，就相当于全额发了工资，但实际你扣了处罚扣款。当时的分录应该是，借:其他应收款××职工，贷:应付职工薪酬（处罚扣款数）
这个月让人事部门再做工资表××职工应发数（处罚扣款数），在扣款栏扣发相同数，实发数为0。财务做分录，借:应付职工薪酬（出发扣款数），贷:其他应收款××职工

Answer 3

我个人认为应该这样处理:写一份详细情况说明，再让知情人签字确认。否则无解。

Answer 4

以处罚扣款的处理决定为原始凭证，填制红字记账凭证，冲减相关成本费用：
借：管理费用（或销售费用等相关科目）（红字）
贷：应付职工薪酬-工资（红字）

个人观点，仅供参考。