Question

出纳的工作职责及工作内容有哪些？

Answer 1

出纳涉及的工作活动直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，不容出现差错，出纳的工作职责主要有办理银行结算和现金收付业务、办理银行存款和现金收付业务、办理外汇出纳业务等。
出纳的工作职责
根据《会计基础工作规范》、《会计法》等财会法规，出纳具有以下职责：
1、根据国家有关银行结算制度和现金管理的规定，办理银行结算和现金收付业务。
2、根据会计制度的规定，办理银行存款和现金收付业务。
3、根据结汇、购汇制度和国家外汇管理的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。
4、掌握银行存款余额，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算，不准签发空头支票，这一纪律，是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。
5、保管各种有价证券和库存现金的安全与完整。
6、保管空白收据、空白支票、以及有关印章。
出纳的工作内容
1、货币资金核算
（1）办理现金收付，严格按照规定收付款项。
（2）办理银行结算，严格控制签发空白支票，做到规范使用支票。
（3）登记日记账，保证日清月结。
（4）保管有价证券和库存现金的安全和完整。
（5）登记注销支票，保管有关印章。
（6）复核收入凭证，办理销售结算。
2、往来结算
（1）建立清算制度，办理往来结算。
（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。
3、工资结算
（1）执行工资计划，监督工资使用。
（2）审核工资单据，发放工资奖金
（3）负责工资核算，提供工资数据。
需要根据工资的领取对象和工资总额的组成，进行明细核算，然后根据管理部门的要求，编制有关工资总额的报表。