Question

增值税缴纳

小规模纳税人，6月份一笔销售收入5000元，分录：
借：应收账款 5000
贷：主营业务收入5000
借：主营业务收入150
贷：应交税费 150
这两笔分录做错了，但是当月没发现，增值税应交税所得额按5000元申报的，导致增值税应交税所得额大于所得税应交税所得额，这个月，我应当怎么改呢
税务局说以前多交的增值税不退，这是让我最头疼的地方，我应该怎么调整呢

Answer 1

这个差额作为退货处理，开出红字增值税发票，扣减当月应缴增值税，就可以抵充回来啦