Question

出纳的现金日记账和银行存款日记账

请问各位师傅们：我是个新手出纳，刚接手的，我的公司也是个小公司，会计是个兼职的，也从来不告诉我我应该做什么，比如说现金日记账和银行存款日记账什么的，她只需要我把每个月的购买的材料发票添置入库单就可以了，出库单她自己添，每个月末会计就会把当月的转账、现金支票、汇单的存根和发票的进项、销项和一些管理费用（餐费、车费）的票据都取走就ok了，也不和我对账，出纳账的基本原理我懂，可是我只有一些财会不能入账的收据在这里，而且很大部分的收据都是经理购买的，不是我花的钱，让我如何记账啊！银行的我也只能记记流水了，没有原始凭证我也做不了记账凭证啊，会计是不是把我应该记的两本账都记了？还有的就是，每次去银行取现金的时候，有的时候取回来5万，回来老总要走1万，也不说用途，也没有票据，弄的我现在只能是记流水账，我就怕时间久了，万一税务来查账，我可怎么办，本来我就兼着好几样的工作，现在就出纳这一块弄的我头都要大了，什么都乱七八糟的，请各位能不能详细的帮我分析一下啊！急死我了！！
谢谢各位大师的帮忙，我还想问一下，收据在税务局补缴税款是怎么回事？如果税务查账会查到我这吗？

Answer 1

你主要是将现金和银行存款账户记清楚了就行了。现金管理主要掌握两点，一是发票管理，所有走费用原始凭证都要再填制一张费用报销单，老板拿现金填写借款单，让老板签字，如果不是发票是收据，告诉老板要交税的，这样说老板会考虑的。二是现金余额管理，在月底一定要和会计对余额。银行管理就比较容易一些，每月和会计对余额，经常和银行对余额，年底有未达帐要做余额调节表，发票也要规范管理，收据白条进成本，年底要调整纳税的。

Answer 2

首先，你要准备好报销单，格式可以在市场上买到或者自己设计打印就可以
1、这个单据要让报销的人员填写，什么费用，多少钱，收款人这几个是主要内容，然后，让报销的人员把票据贴在报销单的后面,你根据这些单据自己记录一下流水账。
2、银行帐相对好些，每笔付款都应该有很正式的付款单，就和报销单一样，把单据贴在后面，然后自己登记流水账。月末时把自己的流水账和银行帐相比对，差异的部分做银行存款余额调节表。每个月都要对账，都要做调节表！
3、至于收据一类的东西，你最好拿个本本单独记录一下，哪张票据，谁的，多少钱，将来是要补缴税的，你最好和你们老板说一下，不然被税务局查出会罚款的

Answer 3

其他的你也管不了，就让会计去做吧。你要做好的就是记清楚现金流水账，要确定账实相符。老板拿钱走可以，让他填个借款单，这是必须的。

Answer 4

老板拿钱你最好问问用途 如果是借钱要写借款单 如果是其他的业务支持你要拿发票 或者自己开收款收据让你老板签字