Question

上月借款，这月报销的会计处理

某员工上月借款，已经入账了，这月才拿票来报销
当报销的费用等于上月的借款时，身为出纳，应该怎么做？现金日记账和记账凭证的摘要该如何写？如何冲账，我刚做出纳真的一点也不懂，大家帮帮忙吧~
上月借款时做的分录是：借：其他应收款（摘要：某某暂借款）
贷：现金
我知道这月他来报销的时候我应该做：借：管理费用
贷：其他应收款
可是摘要不会写，另外现金流水账上，上月写着某某暂借款，这个月该怎么把它冲掉？写什么摘要？这笔借款是培训费~谢谢大家了~

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

月借款时做的分录是：借：其他应收款1000（摘要：某某暂借款）
贷：现金1000
我知道这月他来报销的时候我应该做：借：管理费用1000
贷：其他应收款10000
这个分录你可以变形一下吗 不要满脑子是书本理论

来报销 你在支付给他
借：管理费用-培训费1000 摘要；培训费
贷；库存现金1000
这笔是公司费用帐 同时让他把钱还给公司
借；库存现金1000 摘要；收回某某借款
贷；其他应收款1000

总结
借：其他应收款1000（摘要：某某暂借款）
贷：现金1000
借；库存现金1000 摘要；收回某某借款
贷；其他应收款1000
这2个分录是公司往来帐
借：管理费用-培训费1000 摘要；培训费
贷；库存现金1000
这笔是公司费用帐

Answer 2

现金流水账上不用冲掉，只把其他应收款里的冲掉就可以，你这样做分录不就是代表把某某的欠款给冲掉了吗。
如果非得把现金账上的冲掉那你就费点事，多做个分录吧。他报销时你可以付他现金，然后让他用现金再还欠款。
摘要写付培训费，分录为：借：管理费用-培训费 贷：现金
然后还款，摘要写某某还欠款。分录：借：现金 贷：其他应收款

Answer 3

摘要就写支付培训费。
现金流水账上就写收回某某借款，再写一笔支付培训费。
其实借款不用做账。

Answer 4

管理费用和其他应收款应该还有二级科目啊。
摘要写：该项支出的内容，例如：支付×××××培训费

会计分录：借：管理费用——其他
贷：其他应收款——个人

现金你已经付出了，干嘛还要冲掉？