从国企请款出来 然后付给对方公司 对方开出发票后 还要以报销流程的方式冲账 冲账是什么意思
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财务上报销是要发票的,没发票就没有报销的依据,但是有些公司需要 先付款再给你开发票,这时候你就需要到财务请款,填写请款单,财务会在没票的情况下把钱付给你或者对方公司,之后对方公司开出票来,你再拿着发票来财务进行“二次报销”,因为之前已经给你钱了,所以这次报销只是来抵你上次的借款(请款),这时候就是冲账了。
请款时:
借:其他应收款--某某员工
贷:现金/银行存款
拿到发票“二次报销”(即冲账)时:
借:管理费用
贷:其他应收款--某某员工
当然,当时请款并不一定就是后来的发票报销款,此时依照多退少补原则
当票款大于请款时,就需要补给请款人少给的款项:
借:管理费用(发票实际款)
贷:其他应收款(当初请款)
现金/银行存款(需要补给请款人的款项)
当请款大于票款时,就需要请款人退回当初多请的款:
借:管理费用(发票实际款)
现金/银行存款(需要退回的款项)
贷:其他应收款(当初请款)
祝你好运!
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