Question

会计学作业

会计学作业该企业20*7年12月发生下列业务：
（1）1日，开出现金支票，从银行提取现金2 000元，以备零星支付。
（2）2日，采购材料一批，价款20 000元，增值税率为17%，装卸费500元，款未付。
（3）3日，用银行存款支付上述款项。
（4）3日，上述材料到达本厂，验收入库结转其实际采购成本。
（5）4日，用现金购买办公用品300元。
（6）4日，生产部门领用原材料80 000元，用于生产A产品；车间耗用领用原材料100 000元；公司管理部门消耗领用材料5 000元。
（7）5日，收到投资者追加投资200 000元，其中，收到投资者投入的款项60 000元，存入银行，另外140 000元系投资者投入的机器设备。
（8）7日，职工王林报销办公用品费用20 000元，用现金支票支付。
（9）8日，销售产品一批，价值200 000元，收到对方开出的商业汇票一张。
（10）10日，购入不需要安装的设备一台，价值50 000元，增值税率17%，款项已通过银行存款支付。
（11）12日，向银行借入两年期的借款500 000元，存入银行
（12）13日，财务处小王预借差旅费2 000元，以现金支付。
（13）16日，用银行存款支付职工薪酬2 500 000元。
（14）16日，用银行存款支付上月应交税费52 000元。
（15）21日，购入一项专利权，价款400 000元，聘请律师等费用共20 000元，均以银行存款支付。
（16）22日，小王出差归来，报销差旅费1800元，剩余200元退还。
（17）22日，以银行存款4 000元支付广告费。
（18）23日，向银行借入款项50 000元，期限3个月，存入银行。
（19）24日，以银行存款1 000元支付罚金。
（20）26日，销售产品一批，价值300 000元，款未收。
（21）31日，计提本月应承担的银行借款利息850元。
（22）31日，计提本月固定资产折旧费6 120元，其中生产用设备折旧5 100元，办公用房折旧1 020元。
（23）31日，本月投产的全部完工，并验收入库，结转产品生产成本。
（24）31日，结转本月销售成本250 000元。
要求：
开设账户，登记各有关账户的期初余额。
根据上述资料，编制该公司12月的会计分录。
月末，结计各账户的本期发生额及期末余额。
进行试算平衡。
编制资产负债表和利润表。
编制结账会计分录

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• 系统奖励15（财富值+成长值）+难题奖励20（财富值+成长值）

Answer 1

（1）
借：库存现金 2000
贷：银行存款 2000
（2）
借：在途物资 20000+500=20500
应交税费--应交增值税？（进项税额）20000*17%=3400
贷：应付账款 23900
（3）
借：应付账款 23900
贷：银行存款 23900
（4）
借：原材料 20500
贷：在途物资 20500
（5）
借：管理费用 300
贷：库存现金 300
（6）
借：生产成本--A产品 80000
制造费用 100000
管理费用 5000
贷：原材料 185000
（7）
借：银行存款60000
固定资产140000
贷：实收资本 200000
（8）
借：管理费用 20000
贷：银行存款 20000
（9）
借：应收票据 234000
贷：主营业务收入 200000
应交税费--应交增值税（销项税额）200000*17%=34000
（10）
借：固定资产 50000
应交税费--应交增值税（进项税额）50000*17%=8500
贷：银行存款 58500
（11）
借：银行存款 500000
贷：长期借款 500000
（12）
借：其他应收款 2000
贷：库存现金 2000
（13）
借：应付职工薪酬 2500000
贷：银行存款 2500000
（14）
借：应交税费 52000
贷：银行存款 52000
（15）
借：无形资产 400000+20000=420000
贷：银行存款 420000
（16）
借：管理费用 1800
库存现金 200
贷：其他应收款 2000
（17）
借：销售费用 4000
贷：银行存款 4000
（18）
借：银行存款 50000
贷：短期借款 50000
（19）
借：营业外支出 1000
贷：银行存款 1000
（20）
借：应收账款351000
贷：主营业务收入 300000
应交税费--应交增值税（销项税额）300000*17%=51000
（21）
借：财务费用 850
贷：应付利息 8500
（22）
借：制造费用 5100
管理费用 1020
贷：累计折旧 6120
（23）
借：库存商品 185100
贷：生产成本 80000+100000+5100=185100
（24）
借：主营业务成本 250000
贷：库存商品 250000

追问

谢谢，不过可不可以把T型账户和试算平衡表也写一下啊，特别是银行存款的T型账户，我算的余额是在贷方😓

1、ABC公司20*7年11月30日有关帐户的期末余额如下：
帐户名称
借方余额
帐户名称
贷方余额

现金
5000
累计折旧
124100

银行存款
25000
短期借款
170000

应收账款
40000
应付账款
57400

其他应收款
4500
应交税费
52000

原材料
380000
应付利润
14000

库存商品
450000
实收资本
800000

长期股权投资
300000
盈余公积
100000

固定资产
700000
资本公积
500000

无形资产
800000
本年利润
770000

利润分配
117000

之前那个看不清，再发一遍