Question

资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润关第

10年审计时，计入管理费用的一些办公用品，被纳税调增应纳税所得额：31535 我在11年做会计分录：借：固定资产31535 贷：以前年度损益调整31535 错：以前年度损益调整31535 贷：利润分配——未分配利润31535 这样做对吗？这样做后为什么资产表中的未分配利润和利润表中的净利润不平呢。报表中需要怎么样调吗？

Answer 1

这是由于你没有相应地调整资产负债表的年初数造成的。你应在做调整分录的当月，调增固定资产的年初数31535，同时调增未分配利润的年初数31535。
2011-09-07
11:55
补充问题
补交的所得税：借：以前年度损益调整9352.74
贷：应缴税金——应缴所得税
9352.74
借：利润分配——未分配利润
9352.74
贷：以前年度损益调整
9352.74
在资产负债表中怎么调呀？
也是调整年初数,调增应交税金、调减未分配利润9332.74。