业务核算题(编制会计分录)
27.31日支付本月财产保险费500元其中生产车间300元管理部门200元28.31日结算本月应付职工工资50000元其中生产甲产品工人工资30000元车间管理人员工资8...
27.31日支付本月财产保险费500元 其中生产车间300元 管理部门200元
28.31日结算本月应付职工工资50000元 其中生产甲产品工人工资30000元 车间管理人员工资8000元 企业管理人员1680元
29.31日 按工资总额的14%提取职工福利费7000元 其中生产甲产品工人工资4200元 车间管理人员工资1120元 企业管理人员1680元
30.31日计提本月固定资产折旧4200元 其中生产车间2700元 管理部门1500元
31.31日将本月发生的制造费用转入生产成本
32.31日本月生产的600件甲产品全部完工入库 结转生产成本
33.31日结转本月销售500件甲产品的生产成本{家产品生产成本200元}
34.31日本月应缴纳的增值税38500元 本别按7%和3%计算应缴纳的城市维护建设税和教育费附加
35.31日结转本月销售A材料200千克的成本6000元
36.按本月份损益类账户的余额转入本年利润账户
37.31日按本月实现的利润总额的25%计算并结转应交所得税
38.31日年末结转全年实现的净利润914200元
39.31日按全年净利润的10%提取法定盈余公积91420元
40.31日经研究决定向投资者分配利润600000元
41.31日用银行存款交纳本月应交所得税
正确回答后追加15分 展开
28.31日结算本月应付职工工资50000元 其中生产甲产品工人工资30000元 车间管理人员工资8000元 企业管理人员1680元
29.31日 按工资总额的14%提取职工福利费7000元 其中生产甲产品工人工资4200元 车间管理人员工资1120元 企业管理人员1680元
30.31日计提本月固定资产折旧4200元 其中生产车间2700元 管理部门1500元
31.31日将本月发生的制造费用转入生产成本
32.31日本月生产的600件甲产品全部完工入库 结转生产成本
33.31日结转本月销售500件甲产品的生产成本{家产品生产成本200元}
34.31日本月应缴纳的增值税38500元 本别按7%和3%计算应缴纳的城市维护建设税和教育费附加
35.31日结转本月销售A材料200千克的成本6000元
36.按本月份损益类账户的余额转入本年利润账户
37.31日按本月实现的利润总额的25%计算并结转应交所得税
38.31日年末结转全年实现的净利润914200元
39.31日按全年净利润的10%提取法定盈余公积91420元
40.31日经研究决定向投资者分配利润600000元
41.31日用银行存款交纳本月应交所得税
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27
DR:制造费用 300
管理费用 200
CR:现金
28
DR:成产成本——甲产品 30000
制造费用 8000
管理费用 12000
CR:应付职工薪酬——计提的工资 50000
29
DR:成产成本——甲产品 4200
制造费用 1120
管理费用 1680
CR:应付职工薪酬——计提的福利 7000
30
DR:制造费用 2700
管理费用 1500
CR:累计折旧 4200
31
DR:生产成本——甲产品 11820
CR:制造费用 11820
32(条件不足,按照33题所述单位成本200计算)
DR:库存商品——甲产品 120000
CR:生产成本——甲产品 120000
33
DR:主营业务成本 100000
CR:库存商品——甲产品 100000
34
DR:营业税金及附加 3850
CR:城市维护建设税 385*7
教育费附加 385*3
35
DR:其他业务成本 6000
CR:原材料——A材料 6000
36及以后的条件不足,只能写个模板
DR:本年利润
CR:管理费用
财务费用
销售费用
所得税费用
37
DR:所得税费用
CR:应交税费——应缴所得税
38
DR:本年利润
CR:利润分配——未分配利润
39
DR:利润分配——提取法定盈余公积
CR:盈余公积——法定盈余公积
40
DR:利润分配——未分配利润
CR:应付股利
41
DR:应交税费——应缴所得税
CR:银行存款
DR:制造费用 300
管理费用 200
CR:现金
28
DR:成产成本——甲产品 30000
制造费用 8000
管理费用 12000
CR:应付职工薪酬——计提的工资 50000
29
DR:成产成本——甲产品 4200
制造费用 1120
管理费用 1680
CR:应付职工薪酬——计提的福利 7000
30
DR:制造费用 2700
管理费用 1500
CR:累计折旧 4200
31
DR:生产成本——甲产品 11820
CR:制造费用 11820
32(条件不足,按照33题所述单位成本200计算)
DR:库存商品——甲产品 120000
CR:生产成本——甲产品 120000
33
DR:主营业务成本 100000
CR:库存商品——甲产品 100000
34
DR:营业税金及附加 3850
CR:城市维护建设税 385*7
教育费附加 385*3
35
DR:其他业务成本 6000
CR:原材料——A材料 6000
36及以后的条件不足,只能写个模板
DR:本年利润
CR:管理费用
财务费用
销售费用
所得税费用
37
DR:所得税费用
CR:应交税费——应缴所得税
38
DR:本年利润
CR:利润分配——未分配利润
39
DR:利润分配——提取法定盈余公积
CR:盈余公积——法定盈余公积
40
DR:利润分配——未分配利润
CR:应付股利
41
DR:应交税费——应缴所得税
CR:银行存款
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27.借:制造费用 300
管理费用 200
贷:银行存款 500
28.借: 生产成本 30000
制造费用 8000
管理费用 1680
贷:应付职工薪酬 39680
29.借: 生产成本 4200
制造费用 1120
管理费用 1680
贷:应付职工薪酬-职工福利费 7000
30.借:制造费用 2700
管理费用 1500
贷:累计折旧 4200
31.借:生产成本 12120
贷:制造费用 12120
32.借:库存商品 600*
贷:生产成本 600*
33.借:主营业务成本 500*+200
贷:库存商品 500*+200
34.借:营业税金及附加 2372.52
贷:应交税费-应交城市维护建设税 2303.42
-应交教育费附加 69.10
35.借:其它业务成本 6000
贷:原材料-A材料 6000
36.借:本年利润
贷:管理费用 5060
主营业务成本 500*+200
其它业务成本 6000
营业税金及附加 2372.52
37.应交所得税:38500/1.17*0.25=8226.5
借:所得税费 8226.5
贷:应交税费-应交所得税 8226.5
借:本年利润 8226.5
贷:所得税费 8226.5
38.借:本年利润 914200
贷:利润分配-未分配利润 914200
39.借:盈余公积-法定盈余公积 91420
贷:利润分配-提取法定盈余公积 91420
40.借:本年利润-利润分配 600000
贷:利润分配-应付现金股利 600000
41.借:应交税费-应交所得税 8226.5
贷:银行存款 8226.5
管理费用 200
贷:银行存款 500
28.借: 生产成本 30000
制造费用 8000
管理费用 1680
贷:应付职工薪酬 39680
29.借: 生产成本 4200
制造费用 1120
管理费用 1680
贷:应付职工薪酬-职工福利费 7000
30.借:制造费用 2700
管理费用 1500
贷:累计折旧 4200
31.借:生产成本 12120
贷:制造费用 12120
32.借:库存商品 600*
贷:生产成本 600*
33.借:主营业务成本 500*+200
贷:库存商品 500*+200
34.借:营业税金及附加 2372.52
贷:应交税费-应交城市维护建设税 2303.42
-应交教育费附加 69.10
35.借:其它业务成本 6000
贷:原材料-A材料 6000
36.借:本年利润
贷:管理费用 5060
主营业务成本 500*+200
其它业务成本 6000
营业税金及附加 2372.52
37.应交所得税:38500/1.17*0.25=8226.5
借:所得税费 8226.5
贷:应交税费-应交所得税 8226.5
借:本年利润 8226.5
贷:所得税费 8226.5
38.借:本年利润 914200
贷:利润分配-未分配利润 914200
39.借:盈余公积-法定盈余公积 91420
贷:利润分配-提取法定盈余公积 91420
40.借:本年利润-利润分配 600000
贷:利润分配-应付现金股利 600000
41.借:应交税费-应交所得税 8226.5
贷:银行存款 8226.5
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