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现金日记帐和银行存款日记帐手工帐怎么做

现金日记帐和银行存款日记帐手工帐怎么做
EXCEL的现金日记帐和银行存款日记帐怎么做
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Answer 1

现金日记帐和银行存款日记帐手工帐怎么做
现金日记帐和银行存款日记帐是每个企业都有必须建立的，它的重要性超过其他帐簿和原始凭证。首先是购买《现金日记帐》和《银行日记帐》，然后根据记帐凭证的顺序登记这两种帐簿内容。
《会计档案管理办法》规定：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证，总帐、明细帐、日记帐、辅助帐簿保管十五年，特别注明现金和银行存款日记帐保管二十五年。这就说明现金和银行存款日记帐的登记有特殊要求的，否则原始凭证、记帐凭证、汇总凭证，总帐、明细帐、日记帐、辅助帐簿都没有了，还要保管十年的意义何在？
现金和银行存款日记帐是最先从日记本帐中分离出来的，称为“特种日记帐”，它的特点就是既是这个科目的明细帐又是这个科目的总帐。除了现金和银行存款日记帐外，常驻见的有“进货日记帐”销货日记帐“ 等（会计用品商店有售），企业可以根据自身的需要任意设置各种特种日记本帐。设置了特种日记帐以后，原来的日记帐改称为”普通日记帐或转帐日记帐“。我们现在使用的记帐凭证格式就是套用日记帐来的。通用记帐凭证是”日记帐“格式；收款凭证和付款凭证是套用”现金、银行存款“日记帐格式，转帐凭证格式有两种，一种是套用普通日记帐格式，一种是套用转帐日记帐格式。
一个企业的银行存款不止在一个银行开户的是多数，譬如税务局根据国务院办公厅规定，要求在指定银行开设国税和地税的税款储存户，这样有可能一个企业同时在一个银行（甚至一个银行站点）拥有三个帐户，银行存款明细帐就要建三本，这在电脑记帐是没有问题的，但手工记帐规定必须使用装订本的银行存款日记帐。由于有些存款帐户一年只发生十来笔收付，我没有见过对一年只用1~2页帐页就用一本订本帐的。
在国外，银行存款日记帐的格式是多种多样的，从便于管理和操作简便考虑，有三栏式、也有多栏式，有的把存款收入和存款付出分开来建帐，也有把各个存款帐户的结存数记在同一页帐上。

Answer 2

我是新手，以前从来没有接触过会计工作，进单位后由于老板对自己的信任就把财务工作交由我负责，起初我只是做简单的现金日记帐，只要把每天的收入和支出一笔一笔登记到帐本上（收入有开出的票据，每一笔支出都由老板签字确认），然后每月汇总，并做出简单的报表上交老板。收支后的余款都由我个人帐户保管，这种情况是否要做银行帐？接收财务大半年了从来没做过银行帐，如需要做我应该怎么补做？