现金日记帐和银行存款日记帐手工帐怎么做

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EXCEL的现金日记帐和银行存款日记帐怎么做
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GUYOL8888

推荐于2016-12-05 · 知道合伙人金融证券行家
GUYOL8888
知道合伙人金融证券行家
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企业年度先进。 30年的商业、服务业、工业、会计领域工作经验。 1987年参加全疆大中专院校珠算比赛二等奖。

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现金日记帐和银行存款日记帐手工帐怎么做
现金日记帐和银行存款日记帐是每个企业都有必须建立的,它的重要性超过其他帐簿和原始凭证。首先是购买《现金日记帐》和《银行日记帐》,然后根据记帐凭证的顺序登记这两种帐簿内容。
《会计档案管理办法》规定:原始凭证、记帐凭证、汇总凭证,总帐、明细帐、日记帐、辅助帐簿保管十五年,特别注明现金和银行存款日记帐保管二十五年。这就说明现金和银行存款日记帐的登记有特殊要求的,否则原始凭证、记帐凭证、汇总凭证,总帐、明细帐、日记帐、辅助帐簿都没有了,还要保管十年的意义何在?
现金和银行存款日记帐是最先从日记本帐中分离出来的,称为“特种日记帐”,它的特点就是既是这个科目的明细帐又是这个科目的总帐。除了现金和银行存款日记帐外,常驻见的有“进货日记帐”销货日记帐“ 等(会计用品商店有售),企业可以根据自身的需要任意设置各种特种日记本帐。设置了特种日记帐以后,原来的日记帐改称为”普通日记帐或转帐日记帐“。我们现在使用的记帐凭证格式就是套用日记帐来的。通用记帐凭证是”日记帐“格式;收款凭证和付款凭证是套用”现金、银行存款“日记帐格式,转帐凭证格式有两种,一种是套用普通日记帐格式,一种是套用转帐日记帐格式。
一个企业的银行存款不止在一个银行开户的是多数,譬如税务局根据国务院办公厅规定,要求在指定银行开设国税和地税的税款储存户,这样有可能一个企业同时在一个银行(甚至一个银行站点)拥有三个帐户,银行存款明细帐就要建三本,这在电脑记帐是没有问题的,但手工记帐规定必须使用装订本的银行存款日记帐。由于有些存款帐户一年只发生十来笔收付,我没有见过对一年只用1~2页帐页就用一本订本帐的。
在国外,银行存款日记帐的格式是多种多样的,从便于管理和操作简便考虑,有三栏式、也有多栏式,有的把存款收入和存款付出分开来建帐,也有把各个存款帐户的结存数记在同一页帐上。
地老天荒88
2010-08-28
知道答主
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我是新手,以前从来没有接触过会计工作,进单位后由于老板对自己的信任就把财务工作交由我负责,起初我只是做简单的现金日记帐,只要把每天的收入和支出一笔一笔登记到帐本上(收入有开出的票据,每一笔支出都由老板签字确认),然后每月汇总,并做出简单的报表上交老板。收支后的余款都由我个人帐户保管,这种情况是否要做银行帐?接收财务大半年了从来没做过银行帐,如需要做我应该怎么补做?
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