Question

你好，我们公司是一家在网上开店的，我是这家公司的会计，我第一次接触到这个行业，不知道会计该如何做？

我们公司有天猫店和淘宝店，天猫店我们自己运营，淘宝店是交给运营商，运营商是收成本价的百分之十几的利润。两个店的货是由我们代发。针对会计做账这块我是做两套账还是做一套账好呢？ 老板要看天猫店的利润，和应收运营商的钱。请高手指教

Answer 1

若采用财务软件时只需要做一套帐，但是需要科学、合理设置会计科目及其编码，并且适当定义、搭配核算项目。

兹举一例，举一反三即可：
应收账款科目，除了币别之类设置，需跟核算项目的客户链接核算；并且下设二级科目“01.天猫店；02淘宝店...."二级科目；确保二级科目能跟核算项目的客户动态链接。这样，财务软件系统产生的科目余额表，若按照一级科目查询，就显示应收账款的总数（包括本期借方、本期贷方、本年借方累计发生额、本年贷方累计发生额，平时尽可能让借方表示应收，让贷方表示收回，如果冲账，一律采用原会计分录负数冲回的方法，以确保借贷发生额的纯洁性；同时注意区分查询状态已过帐、未过账两种情况结果不同）；如果按照二级科目显示，就能分别显示天猫店、淘宝店、甚至公司本部；如果勾选核算项目，则可显示各店铺的具体客户。这样，尽可能采用以不变应万变的方法处理复杂业务。同理：主营业务收入、主营业务成本科目也是如此。
当然，也可以把各店铺当做公司的一个部门来核算。这样无论收入、成本、费用、利润，都可分开核算、单独列示。

追问

一套账的话，太复杂，怕弄错了。做两套账的话也有问题！如：第一套账天猫店里，拍摄费11000元，运营商帮我们付5000，我们付6000；第二套账淘宝店，是我们应收运营商的。怎么更简便，清晰呢？谢谢

追答

一个公司做两套账，既不正规、难合法，也不实际。
若会计凭证做得好（注意摘要、科目、部门、客户、供应商、料号、出货单证等等；注意摘要和出货单证合理设置后，可以通过经常查阅减少错误）、会计科目及核算项目设置得好，会计自定义报表肯下功夫，一套帐可收事半功倍之效。两套账不建议。

追问

若是一套账，淘宝店的运费 是运营商要给我们的钱，我们提前给他们垫付， 怎么走会计科目呀？发生时 借：销售费用-运费 贷：应付账款-圆通 垫付款时 借：应付账款-圆通 贷：银行存款 ？ 怎么样提现运营商？

追答

一、像你讲的那种情况，属于公共性质的成本、费用、损失，需要分摊入账。如果你坚持两套帐，那就只能采用形式上的凭证分割（好比二三个房客公同分摊水电费）、协议分摊、按比例分摊等方式入账。
二、做的好的公司，绝对不会用两个帐套。你想一想，假如有共同收入呢？借款、折旧、水电、管理人员薪酬.....是否都要分摊呀？一张凭证做二次，有必要吗？何况做出来的还未必合法合规、中规中矩？

追问

若是做一套账，与运营商 垫 的运费是不是不能走销售费用科目了？待给快递公司结账时做分录：借：其他应收款--XX公司 贷：银行存款？？

追答

账一、如果该费用全由天猫店负担：
借记：管理费用或销售费用 ----XX费 11,000
贷记：其他应付款---XXX运营商 5,000
贷记：银行存款 6,000
账二、淘宝店如果运营商欠你钱，可以正负相抵：
借记：其他应付款----XXX运营商 6,000
贷记：应收账款或其他应收款 6,000
(注：这笔会计分录，可能不是你的意思；这里只假设平时运营商欠淘宝店）

Answer 2

老板看什么需要什么做什么

Answer 3

网店的 运营 不知道哦啊

追问

我现在比较纠节的是如果建两套账，库存商品两套账没法共用一个？如果用一套账的话，两个店的收入、成本会不会乱呀

追答

你 弄好 ，成本怎么会乱啊！

追问

运营商还要天猫店利润的分成呢？就天猫店利润来说，是不是设两套更好核算呢？