Question

税务会计题，求大神帮忙写一下怎么做！

A企业将自产的产成品一批捐赠给乙企业，该批产品的实际成本为300000元，税务机关核定的计税价格400000元，增值税率为17%，。乙企业以银行存款支付相关税费2000元，适用的所得税税率为25%。乙企业已取得了增值税专用发票，且材料已验收入库。要求：计算增值税进项税额及企业应缴纳的所得税额并进行相关的账务处理

Answer 1

乙企业的账务处理：
借：库存商品402000
应交税费－应交增值税（进项税额）68000
贷：营业外收入400000
银行存款70000

应纳所得税额：400000*25%＝100000
借：所得税费用100000
贷：应交税费—应交所得税100000

Answer 2

借：原材料 400000
借：应交税费-增值税-进项税 68000
贷：营业外收入 468000
借：所得税费用 117000
贷：应交税费-应交所得税 117000
实际缴纳的时候
借：应交税费-应交所得税 117000
贷：银行存款 117000
增值税：400000*17%=68000
企业所得税 ：468000*25%=117000

Answer 3

乙公司
借：原材料 400000
应交税费——应交增值税（进项税）400000*17%
贷：营业外收入

借：所得税费用 400000*1.17*25%
贷：应交税费-应交所得税

Answer 4

学姐，这个学校会计专业是2+2模式吗？那去英国的两年需要多少钱啊