Question

新开办的公司注册资金没有到位 现在马上要做账啦 可以先挂借款吗

新开办的公司注册资金没有到位 公司的营业执照注册资金是50万。现在实行的是在2022年缴够这50万就可以了 但是现在马上就要做账啦 老板还没有资金进账 银行账户暂时没有下来 我现在想以老板个人名义借给公司钱 借：现金 XXX 贷：其他应收款-个人 XXX 然后他这个月只发生了两笔费用 刻章和工资 分别做成管理费用-办公费 XXX 贷：现金 XXX (刻章) ，借：管理费用-工资 XXX 贷：现金 XXX 可以吗

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

可以先挂借款的。只是借款应挂其他应付款科目，发放工必须通过应付职工薪酬科目。具体分录为：
借款
借：库存现金
贷：其他应付款--XX
发放工资
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：应交个人所得税（无不写此分录）
库存现金
计提
借：管理费用--职工工资
贷：应付职工薪酬--职工工资
刻章分录正确

追问

但是我报的报表没有在应付工资这栏体现，我直接在管理费用体现的，可以嘛？

追答

应付职工薪酬一借一贷已转平，报表中应付职工薪酬余额为0了啊。

追问

但是做凭证就要做两个，对吗？还是做凭证是直接写一个凭证就可以

发放工资
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：库存现金
计提
借：管理费用--职工工资
贷：应付职工薪酬--职工工资
凭证做这两个嘛

追答

可以做在一张凭证上的，
借：管理费用--职工工资
应付职工薪酬--职工工资
贷：应付职工薪酬--职工工资
库存现金

追问

真的十分感谢，能相互留个交流方式嘛

我在想问问，这个其他应付款，公司要给他老板个人打个收条，该怎么打呢

借条

Answer 2

我也不会这个具体要怎么做，新注册的小规模公司注册资金没有到位，要怎么做账？