Question

企业所得税的问题?

本公司（小规模）营业收入为15000，营业成本为13028元，现在要填企业所得税季度申报表（A）类，请问要填哪几个内容？ 按照本公司的收入和成本，该怎么填？

Answer 1

一、如果你是小规模纳税人，你的企业所得税多数应该是核定征收，也就是税务局给你一个核定比例，乘以营业额。
二、既然你说要填写企业所得税季度申报表（A），也就是说你不是核定征收，虽说季度申报不是特别严格，但是也要填列规范，同时要求汇算前也是四季度季度申报后预缴比例达到年度应缴比例的70%以上。
三、细节：保证累计数收入、成本、会计利润与财务报表相符，季度申报可以先不做纳税调整，小企业一般也就是招待费和营业外支出，等汇算清缴是再调整不迟。有以前年度亏损可以弥补的，可以自行弥补，没有省去，一般来说小企业都符合小微企业标准，可以享受所得税优惠，即应纳税所得额（不是会计利润）小于6万元的企业，享受20%的低税率同时减半征收，算好了填上去，最后得出本季度应缴企业所得税。
四、说的容易做起来难，关键要理解，会则不难，难则不会，希望能够帮助你。

Answer 2

季度申报表里面的营业收入就是你的主营和其他收入之和，营业成本就是你的成本和费用之和，利润总额就是你的利润总额，利润的为负的话就不用填写别的了，有利润的话需要符合小型微利企业的需要填写减免税额，