Question

怎么检验计提的所得税是否正确

企业所得税计提的时候，是3个月的利润总额乘以税率，算出来的，我怎么能自己检验算出来的数是否正确？

Answer 1

以累计利润计算来检验。
月提方法与季提计算方法一样：本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额
1.计提时
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
2.上缴时
借：应交税费——企业所得税

贷：银行存款
3.结转时
借：本年利润
贷：所得税费用

追问

你好，季度利润总额×税率＝应纳税额 怎么检验？没看明白 填企业所得税报表的时候也可以检验吧？

我是季度计提，直接用3个月的利润总额×税率了，按我这个算法 应该怎么检验对错呢？