Question

关于白酒增值税的问题

某酒厂为般纳税人，3月份向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明含税金额为93600元，同时收取包装物押金2000元，此业务酒厂应计算的销项税额为
A13600
B13890.6
C15011.32
D15301.92

Answer 1

A，包装物押金在一年以上的，才计入销售额计算税金，不满一年的不计入销售额中。所以本题里面，普通发票上的含税金额为93600元，由于我企业是一般纳税人，所以适用的增值税率为17%，所以应计算的销项税额=93600/（1+17%）*17%=13600。

Answer 2

选A 13600 包装物押金作为负债不计提销项税，销项税=93600/1.17*0.17=13600

Answer 3

2000斤才是一吨，因为从价税是1斤0.5元，所以先换算成斤乘以2000，后面的1000，其实应该是10000，因为最后算出来的单位是万元
应纳税额=50*2000*0.5/10000+150*20%=35万元
希望对你能有所帮助。