Question

未开票收入本月开票了怎么做账务处理

亲 我想问一下未开票收入上月已经确认了收入 也交了税金 这个月开了票 而且税金跟我自己算的有点出入 这个要怎么做账务处理啊？

Answer 1

一、未开票的收入也要确认当期收入，正常缴纳税费，具体账务处理是：
借：银行存款/应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
二、未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票(比如买包盐)。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。
三、主营业务收入科目是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在借方转入本年收入，主营业务收入月末没有余额，所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。

Answer 2

借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费--增值税

追问

是这个月开票后怎么做账务处理 上个月已经做了这笔凭证

追答

本期补开上期的无票销售，不用做分录，只是在申报表上的无票销售填写负数，在开票销售填写正数即可。

追问

那我开出的发票怎么处理嘞 要做个记账凭证吧

追答

如果非得记账，冲减上期无票销售，记入本期有票销售。

追问

怎么做会计分录嘞

追答

原分录负数冲回

追问

然后嘞 但是税金我开票的时候跟自己算的有一分钱的差别怎么办

追答

同样的销售额
冲回来、再开
不可能相差一分钱
再说，相差一分钱的问题与本题目不符

追问

因为之前申报未开票收入的时候税金是我自己算的 现在开票软件开出来的少了一分钱 这个一分钱不知道该怎么处理