Question

银行存款余额调节表怎么做？

Answer 1

1、在余额调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额

2、核对会计账上的银行存款科目明细与银行对账单流水明细，并逐笔勾对；

3、对未勾对的再仔细检查是否存在会计上合并记账，如存在勾选对应的银行账单上的流水明细；

4、经过上述勾选后仍存在未勾选上的，分别填写在为银行已付单位未付、银行已收单位未收、银行未付企业已付、银行未收企业已收

5、经过上述操作后计算调节后余额，两者一致即为正确

扩展资料：

1、是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正；

2、银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证，银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则可能存在未达款项，或者记录错误。

参考资料来源：

百度百科——银行存款余额调节表

Answer 2

下面举例说明银行存款余额调节表的编制方法。
　　某企业2003年4月30日银行存款余额为20800元，银行对账单余额为24400元经查对有下列未达账项：
　　　1.企业于月末存入银行的转账支票3500元，银行尚未入账。
　　　2.企业于月末开出转账支票2100元，银行尚未如账。
　　　3.委托银行代收的外埠货款6800元，银行收到已经入账，企业未收到银行的收款通知，尚未如账。
　　　4.银行代付电费1800元，企业尚未收到银行的付款通知，尚未入账。
　　根据上述未达账项，编制银行存款余额调节表。

　　　　　　项
目

金额

　　　　　　　项
目

金额

企业应行存款日记账余额
加：银行已代收的外埠货款
减：银行已代付的本月电费

20800
6800
1800

银行对账单的存款余额
加：企业已记收款，银行尚未入账
减：企业已记付款，银行尚未入账

24400
3500
2100

调节后的存款余额

25800

调节后的存款余额

25800

上表所列调节后的存款余额，即为该企业四月底银行存款的实有数额。必须注意的是单位不能以银行存款余额调节表来调整银行存款账面余额，而是要在收到银行转来的各项未达账款有关付款结算凭证时才能登记入账。

补记法即余额调节对方已增已减计算法。此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。计算公式：单余+
银收-
银付=
银余+
单收-
单付，据此编制的银行存款余额调节表如下表。

余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。

Answer 3

银行余额调节表

单位余额+银收企未收-银支企未支=调后余额

银行对账单+企收银未收-企支银未支=调后余额