Question

确定最佳现金持有量的模式主要有哪几种

Answer 1

确定最佳现金持有量的模式主要有以下四种：
1、成本分析模式。成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只需要考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用以及转换成本。运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤如下：
（1）依据不同现金持有量测算并确定有关成本数值；
（2）按照不同现金持有量以及其有关成本资料编制最佳现金持有量测算表；
（3）在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。在这种模式下，最佳现金持有量，就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。
2、存货模式。存货模式是将存货经济订货批量模型原理用于确定目标现金的持有量，其着眼点也是现金相关成本之和最低；
3、现金周转模式。现金周转模式是按照现金周转期来确定最佳现金余额的一种方法。现金周转期指的是现金从投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程；
4、随机模式。随机模式是在现金需求难以预知的情况下进行的现金持有量确定的方法。企业可以依据历史经验和需求，预算出一个现金持有量的控制范围，制定出现金持有量的上限和下限，争取将企业现金持有量控制在这个范围之内。
最佳现金持有量又称之为最佳现金余额，指的是现金满足生产经营的需要，又使现金使用的效率和效益最高时的现金最低持有量。即能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。