Question

运费进项税额转出表二怎么填写？

Answer 1

运费符合第14至23b栏情况的，其进项税额转出的填列于《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第13至23b栏“二、进项税额转出额”各栏：
分别反映纳税人已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额明细情况。
注意：在2021年7月税款所属期之前已作进项转出处理的异常凭证，不需要再次进行抵扣勾选，可以经税务机关核实后，直接将允许继续抵扣的税额以负数形式计入《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第23a栏。
纳税人在2021年7月及之后税款所属期，作进项转出处理的异常凭证，在解除异常凭证后，纳税人应先通过增值税发票综合服务平台对相关发票再次进行抵扣勾选，然后在办理抵扣勾选税款所属期增值税及附加税费申报时，按照《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》填写说明的要求，将允许继续抵扣的税额以负数形式计入《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第23a栏。