Question

如何财税筹划

Answer 1

1、用好税收优惠政策，选择投资区域和行业
不同地区、不同行业享受不同的税收优惠政策，注意税收筹划的12种方法，这也可用于税务规划。
①低税率和减少收入的优惠政策。例如，符合条件的小型微利企业将享受20％的优惠税率。
②工业投资税收优惠。例如，该国需要关键支持
对高新技术企业，减按15％的税率征收所得税。
③就业安置优惠政策。企业安置残疾人就业所支付的工资按100％扣除，安置特定人员如下岗、失业、专业人员等就业所支付的工资也按一定数额扣除。企业只要聘用下岗职工和残疾人，就可以享受加减的税收优惠。
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2、合理利用企业组织形式进行税务筹划
企业组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构的损益、分支机构是否享受优惠税率等。
①预计享受优惠税率的分支机构的利润将以子公司的形式单独征税。
②如果预计不享受优惠税率的分支机构将盈利，则将以分支机构的形式征收税款，以弥补总部或其他分支机构的损失；即使下属公司盈利，虽然此时合并纳税并没有起到节税作用，但可以节省企业的税务成本，提高管理效率。
③如果预计不享受优惠税率的分支机构将遭受损失，则将以分支机构的形式征收税款，其他分支机构或总部的利润可用于弥补损失。
④预计享受优惠税率的分行将蒙受损失。首先，我们可以分析分行是否有能力扭亏为盈。如果他们能够在短期内扭亏，我们应该采用子公司的形式，否则我们应该选择分支机构的形式。一般来说，如果子公司所在地的税率较低，则可以设立子公司，享受较低的税率。
3、使用此方法进行税务规划
最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年限总和法等。不同折旧方法计算的折旧金额数量不同，每个期间的分摊成本也不同，需要缴纳的所得税也不同。
4、使用费用扣除标准的选择进行税务筹划
支出是应纳税所得额的递减因素。在法律允许的范围内，应尽可能列出当期费用，减少应缴纳的所得税，并通过合法推迟纳税时间获得税收优惠。
5、运用存货计价法进行纳税筹划
存货是确定主营业务成本的关键内容，对生产成本、企业利润和所得税有很大影响。《企业所得税法》允许企业使用先进先出法、加权平均法或个别估值法来确定存货的实际成本，但不允许使用后进先出法。
6、用于在税收优惠区注册独资企业
个人有很多税收优惠。例如，一般企业必须缴纳25％的企业所得税，但个人不必缴纳。个人对3万元以内的小规模纳税人免征增值税。其次，他们可以利用税收优惠政策核实征收情况，大大减轻税收负担。
7、即使合同取消，也要记得交税
8、将个人专利以技术股的形式投入公司
9、发票遗失并及时补齐的，仍可以报销并记录
10、混合销售应当依法签订并单独纳税
11、即使没有业务，也需要零申报
12、增值税税率仅与行业有关，与进项税税率无关

Answer 2

财税筹划的流程是怎么样的?，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话 1、掌握税务筹划必需的信息 我们必须对自己的企业的经营状况、税务筹划需求以及政策环境的进行全面了解。里面包括：企业的涉税情况及需求分析;企业相关税收政策及环境分析;确定税收筹划的具体目标等 2、设计多个税务筹划方案 对于企业来说，其开展税务筹划的方案并不是唯1的，我们要根据不同的情况设计不同的方案，不同方案可实现的筹划效果或多或少会存在一定的差异。所以，在对企业进行全面分析之后，需要设计不同情况的备选方案，让企业选择合适的方案 3、选择优的筹划方案 税务筹划方案是多种筹划技术的综合运用，同时还需要考虑风险因素。所以，企业需对各个筹划方案进行一系列分析，包括可行性分析、目标分析、合法性分析等。并在对这些方案进行比较和评估后，选择一个合适的方案 4、实施税务筹划方案 在选定筹划方案之后，经企业管理部门或相关责任人审批，就可以实施该方案了。在这期间，企业需要根据筹划方案对自己的纳税人身份、组织形式、注册地点、所从事的产业、经济活动以及会计处理方式等作出相应的处理和改变 5、对筹划方案进行监控、评估、改进 在税务筹划方案的实施期间，应及时监控出现的问题。再运用信息反馈制度，对筹划方案的效果进行评价。同时，在开展税务筹划时，可能会因为执行偏差、环境改变或者由于原有方案的设计存在缺陷，从而与预期效果产生差异，这些差异要及时反馈给税收筹划的决策者，以便及时对方案进行优化和改进