一道中级财务会计（二），急求答案！在线等。，。。。。 150
1个回答
展开全部
1、应纳税所得额=1000000-8000+4000+360000-45000-（360000-57000）=108000元
应交所得税额=960000*25%=270000元
年末递延所得税负债=（360000-45000-（360000-57000））*25%=3000元
2、
借：所得税费用 267000
贷：应交税费--应交所得税 267000
预交所得税
借：应交税费--所得税 200000
贷：银行存款 200000
3、借：所得税费用 3000
贷：递延所得税负债 3000
借：应交税费--应交所得税 270000
贷：应交税费--所得税 200000
银行存款 70000
应交所得税额=960000*25%=270000元
年末递延所得税负债=（360000-45000-（360000-57000））*25%=3000元
2、
借：所得税费用 267000
贷：应交税费--应交所得税 267000
预交所得税
借：应交税费--所得税 200000
贷：银行存款 200000
3、借：所得税费用 3000
贷：递延所得税负债 3000
借：应交税费--应交所得税 270000
贷：应交税费--所得税 200000
银行存款 70000
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是？
推荐律师服务：
若未解决您的问题，请您详细描述您的问题，通过百度律临进行免费专业咨询
