Question

一道税法增值税题目，来大神？？？

一道税法增值税题目，来大神？？？求2.3小题的计算过程。

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Answer 1

先计算各事项的进项、销项税额：
1、进项税：55800X13%=7254元，
2、进项税额：185000X17%=31450元，
3、进项税额：215320+9600X11%=216376元，
4、销项税：800000-15000-79000）X17%+（15000+79000）X13%=132240元，
进项税：9690X11%=1065.90元，
5、销项税额：1053000/（1+17%）X17%=153000元，
6、进项税额：12900元，
问题：1、选项D正确。
2、销项税额：132240+153000=285240元，D 正确。
3、应缴纳增值税：285240-7254-31450-216376-1065.9-12900=16194.10元，A正确。

追问

机动车统一发票价格不含税？

追答

通过税控系统开具的机动车销售统一发票可以视同专票，只要没有说明是价税合计或含税价款，就是不含税的，包括运输业增值税专票，类似处理。普通发票只要没有说不含税，都做含税处理。

追问

采你做答案了。不过这是老税法吧，今年新的鸡蛋免税了。农产品也就11了吧

追答

最新政策农产品是适用11%税率，不过教材和考试都不会更新那么及时，考试时应该要用老政策，再出新教材就会变更的。

禽蛋免税不是新政策，2012年就有了，免税销售的，购入时也不允许抵扣，本题中购入时没有单独计算，抵扣了进项税，销售时就应该计算销项税额。