Question

去年做了一张借:应收账款,贷:主要营业收入,其实当月款就已经到帐,我忘记做借:银行

去年做了一张借：应收账款，贷：主要营业收入，其实当月款就已经到帐，我忘记做借：银行存款，贷：应收账款，或者直接借：银行存款，贷：主要营业收入，现在才发现，我今年应该做怎样？请麻烦详细一点，谢谢

Answer 1

按理来说，每月底要核对银行账的，银行余额对不上不可以结账的！去年已经做了年结，出了报表了，现在改的话影响很大！要不就更改报表在去年补进系统，要不就将错就错，直接在今年做借银行存款，贷应收账款

Answer 2

今年记账，
借:银行存款
贷:应收账款
出纳要作的工作是，
企业的银行日记账与银行的对账单对账，计入余额调节表(企业银行日记账余额+银行已收、企业未记)

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