一道关于企业所得税的题目，题目如图，给出详细过程，谢谢~
一道关于企业所得税的题目，题目如图，给出详细过程，谢谢~
1、广宣：1000*15%=150
2、业务招待：10*60%=6大于1000*0.5%=5，调增5
3、会计利润：1000-650-80-120-40-80-24+36=42
4、捐赠：42*12%=5.04，调增4.96
5、应纳税所得额：42+5+4.96-36+4=19.96
工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元属于小微企业。税率20%
19.96*20%=4万
一道关于企业所得税的题目
企业的会计利润=1200+8+30-560-25-85-250-120=198万元
1、国债利息收入属于免税收入，应调减4万元
2、非公益性捐赠50万元，因未代扣代缴个人所得税而被税务机关罚款5万元，不允许税前扣除，应调增55万元
应纳税所得额=198-4+55=249万元
应纳企业所得税=249×25%=62.25万元
关于一道企业所得税的题目
收入总额=1800
免税收入=200
扣除专案金额=1250
1、业务招待费扣除标准
1）90*60%=54万元
2）1600*0.5%=8万元
孰低原则，扣除标准为8万元
纳税调整90-8=82万元
2、职工福利费扣除标准=175*14%=24.5万元
纳税调整=45-24.5=20.5万元
3、职工教育经费3万元,
扣除标准=175*2.5%=4.375万元，准予税前扣除3万元。
4、工会经费9万元
扣除标准=175*2%=3.5万元
纳税调整=9-3.5=5.5万元
5、税收滞纳金15万元,提取的各项准备金支出100万元不得在税前扣除，均应当纳税调整。
应纳税所得额=1800-200-1250+82+20.5+5.5+15+100=573万元
应纳企业所得税=573*25%=143.25万元
一道企业所得税的题目
您好,会计学堂陈老师为您解答
会计利润=6000-3600-800-500-60-（190-130）+90-50=1020万元
应纳税所得额=1020+16+7=1043万元
应纳所得税额=1043×25%=260.75万元
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关于企业所得税题目
（1）、业务招待费按实际发生的60%扣除，但最高不能超过当年销售（营业）收入的千分之五。
扣除比例：15*60%=9万元；扣除限额：3000*千分之五=15万元；可扣除业务招待费9万元。
（2）、公益性捐赠支出不能超过年度会计利润总额的12%。
企业年度会计利润=3000-2400-50-300-120-14-6-5-10=95万元。
企业公益性捐赠扣除限额：95*12%=11.4万元。当年的捐赠支出可以全部扣除。
（3）工商行政罚款5万元不可以扣除；业务招待费调增18-9=6万元
企业应纳税所得额=95+6+5=106万元
企业该年度应纳的企业所得税=106*25%=26.5万元。
老大，下次给点分咯。
求教一道企业所得税的题目：
应纳所得额=5120-3000-500-100-（450-60+25.6）+（90-84）+（20-15）=1115.4
利息收入6万没包括在5120中，不能减除。当年发生的职工福利费90万元、工会经费10万元、职工教育经费20万元，不在管理费用里，不能减除。
按照现在所得税演算法（利润表法），应先求出利润总额，在进行调增调减。
利润总额：=5000+40+80+6-3000-500-100-450=1076
调增项：务招待费60-5120*0.005=34.4
福利费90-600x14%=6
职工教育经费20-600x2.5%=5
调减相：利息收入6
应税所得：1076+34.4+6+5-6=1115.4
这样是按照申报表的顺序计算的，清晰不容易混，而且先求利润总额是为了确定捐赠的扣除额，考试一般都有，按照您的方法还有再算一遍利润总额，浪费宝贵的时间。
税法题目，关于企业所得税。
利润总额
=1975-1418-105-17.8
=434.2万元
应纳税所得额
=434.2-5.2-50+2-10
=371万元
应交所得税=371*0.25=92.75万元
预缴所得税=81万元
补交所得税=92.75-81=11.25万元
个人、企业所得税的题目
1、应纳个人所得税：
5 000*（1-20%）*20%*（1-30%）=560元
未税稿酬，就是说这个稿酬还没有扣过个人所得税。因为一般来说，发放稿酬的单位负有代扣代缴的义务，发到手的稿酬都是已经扣过个人所得税的了。所以，题目特别说明一下，该稿酬尚未扣过个人所得税。
2、
业务招待费扣除限额:
9700*5=48 500元
1 100 000*60%=660 000元
故超支：1 100 000-48 500=1 051 500元
税收罚款不得税前扣除。
应纳税所得额=9700-320+520-3600-4.85-132-15=6 148.15万元
全年应纳所得税额=应纳税所得额*税率=61 481 500*25%=15 370 375元
求答案，企业所得税的题目
1 2005年应缴纳的税：
境内应纳税所得额：8000-5100-660-30-1000-200-1100+200-100=10
10*25%=2.5万
但是要弥补亏损110万（03、04年），所以所得税可不交，用税前弥补
2从A国分回境外所得应予抵免税额 从B国应抵免税额
110*35%=38.5 -30(no) 50*30%=15 共缴纳53.5
2005实际缴纳：0（当年可不交税 ）
