Question

各位朋友们 帮我看看这道题有没有问题 谢谢！

某居民企业2008年度收入总额为1000万元，其中：销售货物收入780万元，租金收入100万元，提供劳务收入50万元，财产转让收入20万元，接受捐赠收入30万元，对另一居民企业的权益性股息收入20万元。准予扣除的成本费用为520万元，则应纳税所得额为（ ）
A.780万元 B.580万元
C.460万元 C.480万元
补充：练习题上的正确答案是460万元
某企业2008年度的销售收入为8000万元，当年实际发生的广告费和业务宣传费1500万元，2009年度的销售收入为9000万元，当年实际发生的广告费和业务宣传费为1000万元。在计算2009年度应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费用为（ ）
A.1500万元 B.1350万元
C.1300万元 C.1000万元
补充：练习题上的正确答案是C.1300万元

Answer 1

1.对另一居民企业的权益性股息收入20万元。股息收入未收到税法是不确认收入的。所以第一道税法收入为980

2广告费业务宣传费每年按销售额的15%(超过部分,准予在以后纳税年度结转)作为扣除限额。
2008年限额为8000*15%＝1200,300万元可留至以后年度扣除
2009年扣除限额为9000*15%＝1350,则当年发生的广告费1000万元和08年度结转的未抵扣部分300万元和一并扣除。所以09年可扣1300万元