Question

出纳的工作内容和职责是什么

Answer 1

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。那么出纳的工作内容和职责呢？

出纳的工作内容

上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。

列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。

当天下班前，要完成日记账的登记。进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。

根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。

出纳的岗位职责

1、负责公司日常的费用报销。

2、负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账;

3、每日核对、保管收银员交纳的营业收入。

4、每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。

5、负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。

6、信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。

7、月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。

8、每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。

9、每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。

出纳和会计可以是同一个人吗

根据会计法规定，公司的出纳与会计是不能由同一个人担任的。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。一方面，避免贪污受贿，另一方面，也避免了账目不清，不利于查账的情况发生。

一个单位的收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，是一个单位会计核算的基础，也是发生现金往来的根据，由出纳人员兼任，很容易监守自盗，所以予以禁止。