Question

现金存入对公账户怎么写会计分录？

Answer 1

企业在日常经营过程中，对于投资人投入的资金是需要存入公司的对公账户，一般有基本账户、一般账户、临时账户及专用账户等，企业的现金存入对公账户时，相关的会计分录怎么做？
现金存入对公账户的会计分录
借：银行存款
贷：其他应付款——个人姓名
企业在发生相关的业务行为时，
借：相关成本费用
贷：银行存款
企业在进行偿还该款项时，
借：其他应付款——个人姓名
贷：银行存款/库存现金
企业在按照相关的存款现金进行账务处理，相关的会计分录如下：
借：银行存款
贷：库存现金
什么是银行存款？
银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行，企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
库存现金是什么？
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。